隨著銀行業(yè)信用風(fēng)險的集聚，銀監(jiān)會再次發(fā)文提示同業(yè)業(yè)務(wù)等風(fēng)險。
近日，21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道記者從多方獲悉，中國銀監(jiān)會近日向各地方銀監(jiān)局和各大銀行下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信用風(fēng)險管理的通知》（銀監(jiān)發(fā)【2016】42號，下稱銀監(jiān)會42號文）。
銀監(jiān)會42號文稱，為了防范風(fēng)險累積，加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險管理，提出8個方面的要求。分別是：改進(jìn)統(tǒng)一授信管理；加強(qiáng)授信客戶風(fēng)險評估；規(guī)范授信審批流程；完善集中度風(fēng)險的管理框架；加強(qiáng)國別風(fēng)險管理；提高貸款分類的準(zhǔn)確性；開展非信貸資產(chǎn)分類；提高風(fēng)險緩釋的有效性。
接近監(jiān)管部門人士向21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道記者確認(rèn)，該文件于9月中旬下發(fā)，目前已經(jīng)下發(fā)到了各銀行。同時銀監(jiān)會要求各銀行開展梳理和風(fēng)險排查，并在2016年12月30日前上報風(fēng)險排查情況和整改報告。
地方銀監(jiān)局已經(jīng)開始了行動。21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道記者獲悉，上海銀監(jiān)局已經(jīng)召開了銀行開會，要求轄內(nèi)各行認(rèn)真按照銀監(jiān)會42號文并結(jié)合上海實際情況進(jìn)行制度梳理和風(fēng)險排查。上海銀監(jiān)局特別強(qiáng)調(diào)各行應(yīng)加強(qiáng)對房地產(chǎn)信貸總量和集中度的監(jiān)測，加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸全口徑壓力測試，重視現(xiàn)金流和押品管理，重點做好對商業(yè)地產(chǎn)和異地房地產(chǎn)貸款的風(fēng)險管控，嚴(yán)格落實差別化信貸。
恒豐銀行研究院執(zhí)行院長董希淼10月14日對21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道記者表示，42號文特別強(qiáng)調(diào)全面覆蓋，傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)全部覆蓋，銀行和銀行附屬機(jī)構(gòu)的授信全覆蓋等，文件出臺背景還是在目前經(jīng)濟(jì)下行背景下，銀行業(yè)的信用風(fēng)險上升較快，不良雙升的情況下對風(fēng)險管控提出了更新的要求。
9月30日，銀監(jiān)會網(wǎng)站發(fā)布了《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》，要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立覆蓋資本管理、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、并表管理等各個領(lǐng)域的全面風(fēng)險管理體系。
不愿具名的券商銀行業(yè)分析師認(rèn)為，24號文就是根據(jù)銀行業(yè)近期的狀況，對全面風(fēng)險管理指引的細(xì)化，屬于常規(guī)性風(fēng)險提示。
強(qiáng)調(diào)“穿透式”風(fēng)險管理
對于銀行資金借道進(jìn)入房地產(chǎn)行業(yè)的行為，銀監(jiān)會42號文顯示，對于信用風(fēng)險管理，各銀行應(yīng)堅持“穿透式管理”和“實質(zhì)重于形式”原則，要求各行應(yīng)將各類表內(nèi)外業(yè)務(wù)以及實質(zhì)上由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)信用風(fēng)險的業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理。其中，特定目的載體（SPV）投資應(yīng)按照穿透原則對應(yīng)至最終債務(wù)人。
文件所講的表內(nèi)外業(yè)務(wù)包含貸款（含貿(mào)易融資）、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、債券投資、特定目的載體投資、開立信用證、保理、擔(dān)保、貸款承諾等等在內(nèi)。
按照“實質(zhì)重于形式”的原則，42號文要求由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)信用風(fēng)險的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)均應(yīng)該進(jìn)行分類，穿透式管理，根據(jù)基礎(chǔ)資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，合理確定風(fēng)險類別，并相應(yīng)結(jié)合非信貸資產(chǎn)的性質(zhì)，通過計提減值準(zhǔn)備或預(yù)計負(fù)債等方式，增加風(fēng)險抵補(bǔ)能力。
一家商業(yè)銀行人士向21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道記者表示，文件里一些新要求，比如改進(jìn)統(tǒng)一授信管理，可能是已經(jīng)有銀行涉及風(fēng)險或有苗頭，監(jiān)管側(cè)重提示。
同時，該人士也表示，“特定目的載體投資應(yīng)按照穿透原則對應(yīng)至最終債務(wù)人”，這一穿透原則操作有難度，銀行如果完全照辦的話，很多業(yè)務(wù)基本沒法做了。并且銀行事實上沒有辦法監(jiān)管客戶資金用途，特別是通過他行賬戶轉(zhuǎn)了一圈以后。
此外，銀監(jiān)會要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)該建立涵蓋客戶、行業(yè)、地區(qū)、貨幣、抵質(zhì)押品、市場、國家/區(qū)域等各類風(fēng)險源，覆蓋信貸、投資、衍生品交易、承兌和擔(dān)保等全部的表內(nèi)外風(fēng)險暴露，充分體現(xiàn)穿透性原則的集中度風(fēng)險管理框架，并建立滿足穿透管理需要的集中度風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。
在全面覆蓋各類授信業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，應(yīng)該確定單一法人客戶、集團(tuán)客戶以及地區(qū)、行業(yè)的綜合授信限額，限額除了銀行自身之外，還要將并表的附屬機(jī)構(gòu)也算在內(nèi)。同業(yè)客戶也要被納入統(tǒng)一授信的客戶范圍，這意味著同業(yè)客戶的風(fēng)險也將進(jìn)行全口徑的監(jiān)測。
對于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)換個馬甲將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓出表的行為，銀監(jiān)會表示，各級監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對銀行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為的監(jiān)管，對借助通道轉(zhuǎn)出但是信用風(fēng)險仍然保留在原機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)，按原風(fēng)險形態(tài)進(jìn)行分類。
提高貸款分類準(zhǔn)確性
在人民幣不斷貶值的背景下，42號文還提出對外幣授信規(guī)模較大的客戶要充分考慮匯率變化對風(fēng)險暴露的影響。
此外，42號文還提出加強(qiáng)國別風(fēng)險管理，要及時準(zhǔn)確和全面監(jiān)控國別風(fēng)險的暴露，嚴(yán)格國別風(fēng)險限額管理，制定書面的國別風(fēng)險準(zhǔn)備金計提政策，重組計提國別風(fēng)險準(zhǔn)備金，并按時向銀監(jiān)會報送相關(guān)報表。
在不良率居高不下的背景下，42號文提出要提高貸款分類的準(zhǔn)確性，打擊過去“粉飾”和掩蓋不良的手法。比如，要求對貸款質(zhì)量弄虛作假粉飾的，要嚴(yán)格問責(zé)并加大處罰力度，同時，審慎將不良貸款上調(diào)為非不良貸款的操作。上調(diào)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)苛，只有符合所有預(yù)期的本金、利息及其他欠款已經(jīng)全部償還，并至少在隨后連續(xù)兩個還款期或6個月（按兩者孰長的原則確定）正常還本付息，才能上調(diào)為非不良貸款，且必須由總行或者總行授權(quán)一級分行審批。
42號文還提出要加強(qiáng)審批權(quán)限的管理，對集團(tuán)客戶授信總額超過資本凈額10%或單一客戶授信總額超過資本凈額5%的，應(yīng)該視為大額風(fēng)險暴露，需要由董事會或者高級管理層審批決定。各銀行可以根據(jù)需要自行制定相應(yīng)政策，但不應(yīng)低于上述要求。
同時，強(qiáng)化銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)之間的信息共享機(jī)制建設(shè)，多渠道收集授信客戶非傳統(tǒng)融資信息，增強(qiáng)對其總負(fù)債情況的監(jiān)測和評估能力。尤其注意判斷是否存在過度授信，是否涉及擔(dān)保圈、財務(wù)欺詐和跨行違約等風(fēng)險。（21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道）