23日，銀監(jiān)會網(wǎng)站發(fā)布《商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理指引（修訂征求意見稿）》（簡稱新《指引》），這也是對《商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2011〕31號）（簡稱“31號文”）進行的全面修訂。新《指引》根據(jù)表外業(yè)務特征和法律關系，將表外業(yè)務分為擔保承諾類、代理投融資服務類、中介服務類、其他類等。
銀監(jiān)會認為，近年來，銀行業(yè)金融機構表外業(yè)務快速發(fā)展，而現(xiàn)行31號文的規(guī)則已難以適應當前表外業(yè)務的監(jiān)管與管理需要，亟待更新和完善。
據(jù)了解，新《指引》是在系統(tǒng)梳理已有制度規(guī)則的基礎上，為進一步加強表外業(yè)務的全面風險管理進行的統(tǒng)領性、綜合性規(guī)范。此前，31號文僅對表外業(yè)務分為擔保類、部分承諾類兩種類型業(yè)務。新《指引》則增為擔保承諾類、代理投融資服務類、中介服務類、其他類等。
社科院金融研究所銀行研究室主任曾剛表示，新《指引》主要的變化就是表外業(yè)務比以往范圍更廣了，從原來比較簡單、初級的表外業(yè)務，向更復雜、更廣泛的表外業(yè)務發(fā)展，這也是銀行轉(zhuǎn)型的必然結(jié)果。
“由于銀行表外業(yè)務內(nèi)容繁多，風險各異。且近年來迅速膨脹的表外業(yè)務風險可能沒有被納入銀行統(tǒng)一的風險框架中去管理。新《指引》要求部分表外業(yè)務也按照和表內(nèi)業(yè)務相同的規(guī)則來計提資本和風險準備金。這從風險監(jiān)管角度講，杜絕了部分銀行利用表外業(yè)務進行監(jiān)管套利的動機，因為表內(nèi)外監(jiān)管力度是一樣的?！痹鴦傉f道。
銀監(jiān)會稱，新《指引》擴展了表外業(yè)務定義范圍，增加了新興表外業(yè)務類型，構建了全面、統(tǒng)一的表外業(yè)務管理和風險控制體系，理順了各類表外業(yè)務的風險本質(zhì)、法律關系和對應管理要求，有利于引導商業(yè)銀行規(guī)范發(fā)展表外業(yè)務，有效防范金融風險。
新《指引》共6章39條，包括總則、治理架構、風險管理、信息披露、監(jiān)督管理及附則，強調(diào)商業(yè)銀行按照全覆蓋、分類管理、實質(zhì)重于形式、內(nèi)控優(yōu)先、信息透明的原則建立健全表外業(yè)務風險管理體系，加強表外業(yè)務風險管理，規(guī)范開展表外業(yè)務，并加強外部監(jiān)管。（經(jīng)濟參考報）