企業(yè)貸款要把握好哪些財務指標

大家好，企業(yè)貸款要把握好哪些財務指標相信很多的網(wǎng)友都不是很明白，包括公司企業(yè)貸款指標也是一樣，不過沒有關(guān)系，接下來就來為大家分享關(guān)于企業(yè)貸款要把握好哪些財務指標和公司企業(yè)貸款指標的一些知識點，大家可以關(guān)注收藏，免得下次來找不到哦，下面我們開始吧！

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向銀行貸款企業(yè)要把握好的14個財務指標：

1、凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率必須大于100%（房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%）；凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產(chǎn)*100%，凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率也稱凈資產(chǎn)負債率。

2、資產(chǎn)負債率必須小于70%，最好低于55%；資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額X100%。

3、流動比率在150%~200%較好；流動比率=流動資產(chǎn)額/流動負債*100%。

4、速動比率在100%左右較好，對中小企業(yè)適當放寬，也應大于80%；速動比率=速動資產(chǎn)額/流動負債*100%；速動資產(chǎn)=貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應收賬款+應收票據(jù)=流動資產(chǎn)—存貨—預付賬款—一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)—其它流動資產(chǎn)。

6、現(xiàn)金比率大于30%?，F(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+現(xiàn)金等價物）/流動負債。

7、企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠應在85~95%以上。

8、企業(yè)在經(jīng)營活動中支付采購商品，勞務的現(xiàn)金支付率應在85~95%以上。

9、主營業(yè)務收入增長率不小于8%，說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長期，如果該比率低于5%，說明該產(chǎn)品將進入生命末期了。主營業(yè)務收入增長率=（本期主營業(yè)務收入-上期主營業(yè)務收入）/上期主營業(yè)務收入*100%

10、應收賬款周轉(zhuǎn)速度應大于六次。一般講企業(yè)應收賬款周轉(zhuǎn)速度越高，企業(yè)應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應收賬款周轉(zhuǎn)速度（應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)）=營業(yè)收入/平均應收賬款余額=營業(yè)收入/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）/2=營業(yè)收入*2/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）。

11、存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨占用水平越低，流動性越強。存貨周轉(zhuǎn)速度（次數(shù)）=營業(yè)成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2。

12、營業(yè)利潤率應大于8%，當然指標值越大，表明企業(yè)綜合獲利能力越強。營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入(商品銷售額)×100%=(銷售收入-銷貨成本-管理費-銷售費)/銷售收入×100%。

13、凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應大于5%。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=營業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)；其中營業(yè)凈利率=凈利潤÷營業(yè)收入；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=營業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額；權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額=1÷（1-資產(chǎn)負債率）。

利息保障倍數(shù)=息稅前利潤/利息費用=（利潤總額+財務費用）/（財務費用中的利息支出+資本化利息）

償債能力分析包括短期償債能力分析和長期償債能力分析兩個方面。短期償債能力主要表現(xiàn)在公司到期債務與可支配流動資產(chǎn)之間的關(guān)系，主要的衡量指標有流動比率和速動比率。

（1）流動比率是衡量企業(yè)短期償債能力最常用指標

計算公式為：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債。

即用變現(xiàn)能力較強的流動資產(chǎn)償還企業(yè)短期債務。通常認為最低流動比率為2。但該比率不能過高，過高則表明企業(yè)流動資產(chǎn)占用較多，會影響資金使用效率和企業(yè)獲利能力；流動比率過高還可能是存貨積壓，應收賬款過多且收賬期延長，以及待攤費用增加所致，而真正可用來償債的資金和存款卻嚴重短缺。一般情況下，營業(yè)周期、應收賬款和存貨的周轉(zhuǎn)速度是影響流動比率的主要因素。

（2）速動比率，又稱酸性測試比率

計算公式為：速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債。

速動資產(chǎn)是指流動資產(chǎn)扣除存貨之后的余額，有時還扣除待攤費用、預付貨款等。在速動資產(chǎn)中扣除存貨是因為存貨的變現(xiàn)速度慢，可能還存在損壞、計價等問題；待攤費用、預付貨款是已經(jīng)發(fā)生的支出，本身并沒有償付能力，所以謹慎的投資者在計算速動比率時也可以將之從流動資產(chǎn)中扣除。影響速動比率的重要因素是應收賬款的變現(xiàn)能力，投資者在分析時可結(jié)合應收賬款周轉(zhuǎn)率、壞賬準備計提政策一起考慮。通常認為合理的速動比率為1.

長期償債能力是指企業(yè)償還1年以上債務的能力，與企業(yè)的盈利能力、資金結(jié)構(gòu)有十分密切的關(guān)系。企業(yè)的長期負債能力可通過資產(chǎn)負債率、長期負債與營運資金的比率及利息保障倍數(shù)等指標來分析。

（1）資產(chǎn)負債率是負債總額除以資產(chǎn)總額的比率

對債權(quán)投資者而言，總是希望資產(chǎn)負債率越低越好，這樣其債權(quán)更有保證；如果比率過高，他會提出更高的利息率補償。股權(quán)投資者關(guān)心的主要是投資收益率的高低，如果企業(yè)總資產(chǎn)收益率大于企業(yè)負債所支付的利息率，那么借入資本為股權(quán)投資者帶來了正的杠桿效應，對股東權(quán)益最大化有利。合理的資產(chǎn)負債率通常在40%——60%之間，規(guī)模大的企業(yè)適當大些；但金融業(yè)比較特殊，資產(chǎn)負債率90%以上也是很正常的。

計算公式為：長期負債與營運資金的比率=長期負債/營運資金=長期負債/（流動資金-流動負債）。

由于長期負債會隨著時間推移不斷地轉(zhuǎn)化為流動負債，因此流動資產(chǎn)除了滿足償還流動負債的要求，還必須有能力償還到期的長期負債。一般來說，如果長期負債不超過營運資金，長期債權(quán)人和短期債權(quán)人都將有安全保障。

（3）利息保障倍數(shù)是利潤總額（稅前利潤）加利息費用之和與利息費用的比率

其計算公式：利息保障倍數(shù)=息稅前利潤/利息費用=（利潤總額+利息費用）/利息費用。

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