*ST美尚(300495)又收關(guān)注函了。

4月15日早間,深圳證券交易所向*ST美尚發(fā)出關(guān)注函,督促公司對4月8日發(fā)出的關(guān)注函進(jìn)行回復(fù)。上述事項(xiàng)對公司2023年扣除后營業(yè)收入是否低于1億元、審計(jì)意見類型、財(cái)務(wù)報(bào)表使用者決策判斷影響重大。4月12日,*ST美尚公告延期回復(fù)深圳證券交易所關(guān)注函,并拒絕報(bào)備函證回函等材料。

深圳證券交易所在最新發(fā)出的關(guān)注函中,要求*ST美尚務(wù)必于三個工作日內(nèi)提交并披露回函。深圳證券交易所進(jìn)一步強(qiáng)調(diào),如果公司未及時回復(fù),將按照《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2023年8月修訂)》第十章第四節(jié)規(guī)范類強(qiáng)制退市的有關(guān)規(guī)定對公司進(jìn)行處理。

今年已收8份關(guān)注函

3月28日,深圳證券交易所就曾向*ST美尚發(fā)出一份關(guān)注函,要求公司在4月1日前回函。

不過截至4月8日,*ST美尚公司及年審會計(jì)師并未提交回函并對外披露。

在此背景下,深圳證券交易所于4月8日再次發(fā)出關(guān)注函,要求公司、年審會計(jì)師核實(shí)并說明前期各項(xiàng)問題已開展的工作及具體進(jìn)展,公司董事會、高管團(tuán)隊(duì)成員以及中介機(jī)構(gòu)對關(guān)注函問題的回復(fù)是否存在重大分歧。4月8日發(fā)出的關(guān)注函指出,北京澄宇會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙,以下簡稱“澄宇所”)對衡南煜盟新能源科技有限公司、深圳市路橋建設(shè)集團(tuán)有限公司、中節(jié)能鐵漢生態(tài)環(huán)境股份有限公司及其子公司7個項(xiàng)目全部進(jìn)行了函證。深圳證券交易要求澄宇所保持合理的職業(yè)懷疑,充分關(guān)注可能影響公司營業(yè)收入的事項(xiàng)。

4月12日,*ST美尚公告延期回復(fù)深圳證券交易所關(guān)注函,并拒絕報(bào)備函證回函等材料。

4月15日早間,深圳證券交易所再次向*ST美尚發(fā)出關(guān)注函,督促公司對4月8日發(fā)出的關(guān)注函進(jìn)行回復(fù)。上述事項(xiàng)對公司2023年扣除后營業(yè)收入是否低于1億元、審計(jì)意見類型、財(cái)務(wù)報(bào)表使用者決策判斷影響重大。

深圳證券交易所要求務(wù)必于三個工作日內(nèi)提交并披露對關(guān)注函的回函。

“如你公司未及時回復(fù),本所將按照《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2023年8月修訂)》第十章第四節(jié)規(guī)范類強(qiáng)制退市的有關(guān)規(guī)定對你公司進(jìn)行處理?!鄙钲谧C券交易所同時在關(guān)注函中強(qiáng)調(diào),*ST美尚未及時回復(fù)關(guān)注函和披露對投資者有重大影響的信息的行為涉嫌違反了《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2023年8月修訂)》相關(guān)規(guī)定,市場影響惡劣,“根據(jù)本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2023年8月修訂)》的相關(guān)規(guī)定,本所將對你公司及相關(guān)當(dāng)事人啟動紀(jì)律處分程序。”

證券時報(bào)·e公司記者注意到,從1月30日收到今年首份關(guān)注函開始,*ST美尚及實(shí)控人至今已經(jīng)收到8份關(guān)注函。

實(shí)控人擬受到紀(jì)律處分

2022年7月29日,*ST美尚披露關(guān)于控股股東收到中國證監(jiān)會立案告知書的公告稱,因涉嫌操縱證券市場,中國證監(jiān)會決定對王迎燕立案調(diào)查。今年2月21日,*ST美尚披露公告稱,王迎燕因操縱證券市場被中國證監(jiān)會出具《行政處罰決定書》。4月12日,王迎燕披露《簡式權(quán)益變動報(bào)告書》稱,王迎燕于2023年3月8日至2024年1月16日期間通過集中競價、司法拍賣、以物抵債等方式被動減持公司7845萬股,占*ST美尚總股本的11.63%。

深圳證券交易所在4月12日晚間發(fā)出的關(guān)注函中指出,上述減持行為發(fā)生在王迎燕被立案調(diào)查期間,涉嫌違反了深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定,擬對其啟動紀(jì)律處分程序。

4月12日晚間,*ST美尚還披露了關(guān)于實(shí)際控制人所持部分股份被執(zhí)行暨其所持股份可能被強(qiáng)制執(zhí)行的提示性公告:王迎燕女士被動減持了質(zhì)押給廣發(fā)證券的公司股票962.05萬股、質(zhì)押給潘乃云先生的公司股票386.51萬股、質(zhì)押給湘江集團(tuán)的公司股票5029.42萬股、質(zhì)押給陶靜怡的公司股票118.7萬;徐晶先生被動減持了質(zhì)押給無錫國聯(lián)的公司股票325.87萬股、質(zhì)押給湘江集團(tuán)的公司股票531.78萬股。

*ST美尚公告顯示,根據(jù)前期及本次股票執(zhí)行情況,控股股東及其一致行動人所持有的公司股票1.15億股(占公司總股本17.06%)存在因強(qiáng)制執(zhí)行而被動減持的風(fēng)險,“該情形可能對公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響,存在可能導(dǎo)致公司控股股東、實(shí)際控制權(quán)的變更風(fēng)險?!?/p>

今年2月22日,證監(jiān)會公布的罰單顯示:時任美尚生態(tài)董事長(注:即王迎燕)聯(lián)合一家私募操縱美尚生態(tài)股票。2018年6月12日至2020年7月3日,兩人實(shí)際控制113個證券賬戶,交易金額達(dá)800億元,最終虧損2.38億元。

證監(jiān)會認(rèn)定,兩人構(gòu)成操縱證券市場行為。時任美尚生態(tài)董事長是操縱行為的發(fā)起者、決策者,私募則是操縱行為的實(shí)施者。時任董事長被罰款500萬元,私募則被罰款300萬元。根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度,依據(jù)《證券法》第一百九十二條的規(guī)定,證監(jiān)會決定:對王迎燕處以500萬元罰款、對私募法定代表人季某處以300萬元罰款。

獨(dú)立董事敦促公司進(jìn)行自查

*ST美尚困局難解,獨(dú)立董事也坐不住了。

就在近日,*ST美尚收到收到公司獨(dú)立董事劉超、沈榮可、夏巖報(bào)送的《*ST美尚獨(dú)立董事敦促公司董事會、管理層、年度報(bào)告審計(jì)師盡快解決2023年年度報(bào)告形成過程中存在的問題的函》(以下簡稱“《敦促函》”)。

《敦促函》顯示,3月22日,公司三位獨(dú)立董事發(fā)函,建議公司董事會、管理層及年度審計(jì)師召開專題會議,就監(jiān)管部門關(guān)注的2023年年度報(bào)告形成過程中存在質(zhì)疑的問題,召開專題會議,討論解決方案。3月26日,公司召開有由公司董事、管理層、審計(jì)師參加的專題會議,研究、討論監(jiān)管部門關(guān)注的年度審計(jì)當(dāng)中存在質(zhì)疑的問題,并確定在公司年度報(bào)告披露前加以解決。

針對上述會議安排及會后工作進(jìn)展,公司獨(dú)立董事要求公司董事會、年度報(bào)告審計(jì)師盡快落實(shí)2023年度報(bào)告報(bào)表合并口徑的問題,并給出確定性依據(jù);請公司管理層就2023年度的各項(xiàng)目月度報(bào)量真實(shí)性,尤其是四季度月報(bào)量盡快與甲方和監(jiān)理單位進(jìn)行溝通,取得甲方和監(jiān)理單位的核定憑證提交年度審計(jì)師,以真實(shí)反映2023年?duì)I業(yè)收入;請公司管理層、年度報(bào)告審計(jì)師就公司2023年?duì)I業(yè)收入的確認(rèn)給出確定性意見,需要項(xiàng)目現(xiàn)場核實(shí)的工作,公司至少一名獨(dú)立董事會共同參與。與此同時,獨(dú)立董事還要求公司董事會、管理層對涉及公司的債權(quán)、債務(wù)、擔(dān)保等事項(xiàng)進(jìn)行全面檢查,并對公司內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行自查,避免公司再次出現(xiàn)應(yīng)披露信息未披露、遲披露事項(xiàng)。