因公司職工黃席利可能涉嫌職務(wù)侵占犯罪事項影響，上市公司司爾特（002538）2023年財報被出具非標(biāo)審計意見。
與此同時，司爾特兩名獨立董事，也對公司《2023年年度報告》等相關(guān)議案投棄權(quán)票，并無法保證2023年年度報告內(nèi)容真實、準確、完整。
4月25日，司爾特盤中一度漲逾6%。
年報被“非標(biāo)”，兩獨董棄權(quán)
4月24日，司爾特披露2023年年報。2023年公司營業(yè)收入39.1億元，同比下降近20%；實現(xiàn)凈利潤1.22億元，同比下降77%。
公告顯示，司爾特的財報審計機構(gòu)大華所，出具了保留意見審計報告。另外，大華所還出具了帶強調(diào)事項的無保留意見內(nèi)部控制審計報告。
非標(biāo)審計意見與司爾特此前披露的一則案件有關(guān)。
今年1月18日，司爾特公告，發(fā)現(xiàn)公司審計部副部長黃席利等可能涉嫌職務(wù)侵占犯罪。在黃席利等拒不配合公司調(diào)查并提出辭職后，公司先后向宣城市、寧國市公安機關(guān)報案，并被受理。
審計機構(gòu)表示，截至目前，該案件已被立案處理，但尚無偵查結(jié)果。無法獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，判斷上述事項對本期財務(wù)報表可能產(chǎn)生的影響。
司爾特董事會對此表示，對于上述事項，公司與大華所項目合伙人就審計情況和審計意見及理由進行多次充分溝通、了解，為維護年報審計機構(gòu)的獨立性，尊重年審會計機構(gòu)的獨立判斷和發(fā)表的審計意見，同意該保留意見審計報告。
除審計機構(gòu)外，4月23日，司爾特召開董事會審議2023年年報時，公司兩名獨董吳玉光、朱克亮也投下棄權(quán)票，并無法保證2023年年度報告內(nèi)容真實、準確、完整。
吳玉光表示，黃席利等可能涉嫌職務(wù)侵占犯罪案件尚無偵查結(jié)果，因無法獲得充分適當(dāng)?shù)馁Y料證據(jù)作為發(fā)表意見的基礎(chǔ)，無法判斷該案件對公司財務(wù)狀況的影響，也無法預(yù)判該案件對上市公司和中小股東權(quán)益的影響。
朱克亮棄權(quán)理由也與該案有關(guān)。朱克亮督促公司采取更加有效的手段，將上述影響公司各年度財務(wù)報表、影響公司內(nèi)部控制缺陷整改、影響公司持續(xù)經(jīng)營的重大事項，向上級公安機關(guān)、證監(jiān)會等反映，盡最大努力保障該案件盡快偵破，把對公司財務(wù)報表、內(nèi)控完善、持續(xù)經(jīng)營的不利影響盡快確定并降至最低。
案件更多細節(jié)披露
從1月18日披露上述職務(wù)侵占案至今，已有3個多月。從報案到此次年報披露期間，司爾特未曾披露該案件的進展。但4月24日晚間的公告中，披露了案件的更多細節(jié)。
司爾特此前公告中提到，涉案員工黃席利是公司審計部副部長，但在最新公告中，司爾特表示，下屬子公司貴州路發(fā)實業(yè)有限公司前財務(wù)總監(jiān)黃席利在任職期間可能存在涉嫌職務(wù)侵占犯罪的情況。
資料顯示，貴州路發(fā)實業(yè)位于貴州省開陽縣，主要進行磷礦石的開采生產(chǎn)。目前擁有明泥灣4.56平方公里磷礦采礦權(quán)和永溫磷礦8.31平方公里采礦權(quán)。該礦區(qū)屬于我國高品位優(yōu)質(zhì)磷礦富礦區(qū)，磷礦綜合品位均達30%以上。
2023年，貴州路發(fā)實業(yè)營業(yè)收入5.95億元，凈利潤1.79億元。該公司的收入和利潤，對司爾特影響重大。
司爾特獨立董事朱克亮提到，公司董事會2月22日向公安機關(guān)發(fā)函，要求其提供調(diào)取的黃席利涉案個人銀行卡全部流水，但目前還沒有收到公安機關(guān)的回復(fù)，因此公司未能在年報出具前，獲取黃席利該涉案個人銀行卡的全部流水。
朱克亮認為，黃席利2020年至2023年一直擔(dān)任重要子公司貴州路發(fā)實業(yè)財務(wù)負責(zé)人，如果不能拿到黃席利涉案個人銀行卡的全部流水，并從嚴穿透上下游流水甄別資金來源和資金流向，就不能確認作案方式、作案區(qū)間、損失金額等重要因素，對公司各年度財務(wù)報表將產(chǎn)生重大且持續(xù)的影響。
對于該案件的進展，朱克亮也提到，目前該案件還沒有任何進展，案發(fā)區(qū)間、涉案金額、作案手段等還不能確定，黃席利等主要犯罪嫌疑人沒有被采取刑事強制措施，并導(dǎo)致相關(guān)辦案期限還沒有開始起算，疑似已經(jīng)形成“掛案”。
另外，朱克亮提到，根據(jù)公司說明，公司在報案和立案后，在環(huán)保、節(jié)能、稅務(wù)等方面持續(xù)遭到黃席利發(fā)起的實名惡意舉報。
朱克亮認為，雖然根據(jù)公司說明，經(jīng)過各級有關(guān)部門的調(diào)查，黃席利的舉報內(nèi)容均屬不實，但隨著該職務(wù)侵占案件疑似“掛案”，無法取得有效進展的情況繼續(xù)惡化，未來不排除將持續(xù)受到更大范圍的惡意舉報，相關(guān)惡意舉報及引起的調(diào)查，已經(jīng)對公司的持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。