地方商業(yè)銀行不良貸款風險成因

地方商業(yè)銀行不良貸款的風險主要形成原因就是地方在放貸的時候，它的審核是不那么嚴格的。還有好多是靠人情關(guān)系來做的，總之就造成了最后不良貸款的形成。

國外清理不良資產(chǎn)的措施：由于各個國家不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因和資產(chǎn)狀況不同，經(jīng)濟環(huán)境也存在差異，因此不同國家對不良資產(chǎn)采取的處置模式（包括損失承擔的方式）和側(cè)重點也有所不同。但在具體的操作過程中，處置不良資產(chǎn)的主要措施與方法大致包括以下幾種：1、強化呆帳準備金制度，注銷壞賬，優(yōu)化資產(chǎn)。如美國對不同不良資產(chǎn)（五級貸款分類中的后三類）分別增加20％、50％、100％貸款損失準備金，并明確而嚴格地規(guī)定損失準備金要沖銷損失賬戶，促使銀行盡快解決不良資產(chǎn)。新加坡、韓國、印度和印尼的呆賬準備金都較高，有的甚至可以隨時追加。2、分離不良資產(chǎn)，交由專門機構(gòu)處理。在充分清理不良資產(chǎn)后，把銀行的不良資產(chǎn)剝離出來，交給專門的機構(gòu)來運作。美國、瑞典和日本都曾這樣操作過。3、培育資產(chǎn)重組的中介機構(gòu)和中介專家。培育合格的、適應市場經(jīng)濟要求的、具有比較豐富資本運營經(jīng)驗的中介機構(gòu)，在其內(nèi)部建立市場化的公司治理結(jié)構(gòu)和合理的監(jiān)督、激勵機制，防止行政因素對市場化資產(chǎn)重組行為的不合理干預；培育職業(yè)經(jīng)理階層，從私營部門職業(yè)家和銀行家中選取優(yōu)秀分子處理不良資產(chǎn)，禁止政府官員擔任主要企業(yè)的經(jīng)營人員。4、充分利用金融市場尤其是證券市場將銀行資產(chǎn)打折出售或部分證券化，收縮不良資產(chǎn)規(guī)模。在不良資產(chǎn)發(fā)生后，將其直接打折出售給高素質(zhì)銀行悉心經(jīng)營，雖然會承受一定的利益損失，但大部分資產(chǎn)卻可以得到保全，貸款風險得到化解或轉(zhuǎn)移。5、債權(quán)全部或部分轉(zhuǎn)股權(quán)。早在1929年的金融危機、股市崩潰和經(jīng)濟蕭條之際，為了避免企業(yè)無法歸還銀行貸款而導致銀行倒閉，意大利就曾將企業(yè)無力歸還的貸款轉(zhuǎn)化為銀行對企業(yè)的股權(quán)。之后意大利政府成立了伊利亞控股公司，由其購買銀行持有的企業(yè)股權(quán)，對這些企業(yè)進行重組，重組成功后，再把企業(yè)賣給私人。6、直接的資本注入。資本注入包括政府注資和私人投資者注資。事實上，除了政府直接注資外，鼓勵銀行進行合并也是一種資本注入方法。韓國、印尼、印度和中國香港都采用過這種手段。7、破產(chǎn)清算。破產(chǎn)清算是解決不良資產(chǎn)的最后形式。對于那些已經(jīng)資不抵債且前途無望的企業(yè)，采用破產(chǎn)清償債務手段。

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銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因除了部分國有企業(yè)不能適應市場經(jīng)濟的要求，經(jīng)營和財務管理遇到困難以外還可以分為外部經(jīng)濟環(huán)境和商業(yè)銀行內(nèi)部的因素。 第一.外部經(jīng)濟環(huán)境為不良信貸資產(chǎn)的產(chǎn)生提供了賴以生存的條件。 1.市場機制的不健全扭曲了政府、企業(yè)、民眾的經(jīng)濟行為。在計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的過程中，地方政府或多或少地充當了同國有商業(yè)銀行信貸資金的調(diào)解人，過多干預銀行事務，從而變相誤導了銀行的經(jīng)營作為，扭曲了部分貸款的合理投和向。同時由于我國市場經(jīng)濟基礎(chǔ)薄弱，市場機制不夠健全，政府、企業(yè)和民眾對商業(yè)銀行經(jīng)營行為商業(yè)化、貸款市場化、交易的誠信原則不能很好理解和貫徹，從而形成的經(jīng)濟、金融、法律、社會和民事環(huán)境，銀行的權(quán)益受到傷害，不良貸款日積月累，積重難返。 2.一些國有企業(yè)資本金嚴重不足，銀行貸款被用作鋪底資金。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中需要占用的資金是不等量的，其最低額是企業(yè)必須經(jīng)常占用，在需在資金最少的時候也不會空閑出來，這種最低限額的鋪底資金，應該使用資本金，而不宜使用銀行貸款，使用了貸款就無法歸還。改革開放以來，財政安排的經(jīng)濟建設(shè)資金絕大部分用于基本建設(shè)方面，老企業(yè)需要增加的流動資金幾乎完全依靠向銀行貸款，甚至于有的新企業(yè)基本上是使用銀行貸款建成的 。這就使得一些國有企業(yè)負債過高，大量銀行貸款無法到期收回。 3.信用觀念的扭曲。由于企業(yè)拖欠貸款的現(xiàn)象存在多年，而且大多數(shù)拖欠者都沒有受到利益的損害，有些甚至還得到了好處，天長日久就使得人們的信用觀念轉(zhuǎn)變、扭曲、顛倒，加之少數(shù)地方政府和主管部門維護社會信用不力，默許一些國有企業(yè)把自己的損失轉(zhuǎn)嫁給國有商業(yè)銀行，而國有商業(yè)銀行在一定程度上也存在不正確的觀念，對貸款能否及時收回注意不夠，對到期的貸款催收的工作也抓得不緊，這些都嚴重損害了銀行的利益，致使銀行的不良貸款加重。 第二.國有商業(yè)銀行內(nèi)部因素對不良貸款的增加和膨脹起到了推波助瀾的作用。 1.貸款管理機制落后，自我約束力不夠。近十幾年來，國有商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展突飛猛進，但不容忽視的是，在貸款管理上存在著重數(shù)量規(guī)模，輕質(zhì)量效益的粗放經(jīng)營傾向，重貸輕管，重放輕收，跟蹤不到位，約束力不夠，特別是違規(guī)操作比較多。可以說貸款管理機制的落后、管理環(huán)節(jié)上的薄弱是不良貸款產(chǎn)生的一個根本原因。 2.貸款風險監(jiān)測機制不健全。認為信貸管理重物不重人，缺乏對企業(yè)法人或經(jīng)營主管的品質(zhì)、素質(zhì)和個性等方面的綜合考慮：信貸風險監(jiān)測制度不完備，限于風險貸款的統(tǒng)計工作，缺乏貸前、 貸中和貸后環(huán)節(jié)的風險評估，不能做到及時掌握貸款企業(yè)的資產(chǎn)、負債、盈虧情況的變化：預警機制沒有建立，很大程度上不能有效監(jiān)測信貸風險。 3. 防范和化解不良信貸資產(chǎn)，對國有商業(yè)銀行來說是一項艱巨而又復雜的系統(tǒng)工程，必須眼睛向內(nèi)，找準突破口，多管齊下，標本兼治，更新觀念，把不良信貸資產(chǎn)提升到一種可挖掘利用資源的高度加以認識。 二.國有商業(yè)銀行不良貸款的存在帶來的后果 2006年外資銀行在中國正式享受國民待遇，國有商業(yè)銀行將面臨外資銀行的激烈競爭。如果不良貸款比例不降下來的話，銀行的經(jīng)營效益首先會受到嚴重的影響。不良貸款的貸款利息難以收回，銀行還須支付儲戶存款的利息，另一方面，銀行大量的資產(chǎn)沉淀在不良貸款上，銀行資產(chǎn)的流動性大大地降低，影響銀行的經(jīng)營效益。隨著銀行商業(yè)化進程加快。銀行的政府色彩將會越來越淡，銀行要憑自身在社會上的信譽，靠銀行的經(jīng)營效益和服務質(zhì)量來蠃得客戶，如果不良貸款的比例高而效益下降，銀行就會難以生存，將會在和外資銀行的競爭中處于不利地位。 1.不良貸款的存在不利于銀行業(yè)及國民經(jīng)濟的持續(xù)健康發(fā)展。銀行發(fā)放貸款的資金主要來自存款，不良資產(chǎn)過多，許多貸款無法收回或不能按期收回，就有無法支付到期存款、發(fā)生存款支付危機的可能。我國商業(yè)銀行現(xiàn)在存款支付沒有發(fā)生問題是因為有多年來形成的良好信譽，加之有國家作為其強大后盾，能吸收到大量新的存款，可以利用新存款支付老存款。如果情況發(fā)生變化，某家銀行的新存款減少，老存款的支付就可能出現(xiàn)困難。如果國有商業(yè)銀行出現(xiàn)支付困難，則我國銀行甚至于整個國民經(jīng)濟就可以出現(xiàn)動蕩。 2.不良貸款的存在會助長企業(yè)互相拖欠貸款，使社會信用惡化。企業(yè)相互拖欠貸款和國有企業(yè)拖欠國有銀行貸款，是當前社會信用惡化的兩種主要表現(xiàn)，而且它們的根源是相通的、互為因果的。企業(yè)相互拖欠，銷貨企業(yè)不能及時收回銷貨款，歸還銀行到期貸款，銀行的不良資產(chǎn)就會增加。反之，銀行不良資產(chǎn)增加，等于接受了被拖欠企業(yè)轉(zhuǎn)嫁過來的損失，減輕對企業(yè)催收貸款的促進和推動力度，等于銀行放縱和助長了企業(yè)相互拖欠貸款。因此，只有采取堅決措施解決企業(yè)拖欠銀行貸款問題，才能促進和推動企業(yè)間清理貸款拖欠，使整個社會信用狀況得到了改善。 3.不良貸款的存在損害了銀行和經(jīng)濟的發(fā)展。經(jīng)濟要加快發(fā)展，必須要有相應的信貸支持。如果銀行的不良資產(chǎn)越來越多，則銀行不僅要用于貸款的資金減少，而且不敢放手發(fā)放信貸，從而對經(jīng)濟發(fā)展造成不利的影響。銀行不良資產(chǎn)的增加，對銀行業(yè)務的發(fā)展危害也很大。一些國有企業(yè)信用狀況不好，主要表現(xiàn)為對國有企業(yè)和國有銀行不守信用，而對外資銀行卻是守信的。加入WTO后，我國同外資銀行的競爭加劇，外資銀行必然千方百計地同我國商業(yè)銀行爭業(yè)務。如不采取有效措施，整頓國有銀行同國有企業(yè)的借貸關(guān)系，徹底消除企業(yè)拖欠銀行貸款的 現(xiàn)象，則我國商業(yè)銀行將會在競爭中處于不利地位。 4.不良貸款的存在使銀行改革無法進一步深入。我國商業(yè)銀行改革的方向是四家國有商業(yè)銀行逐步實現(xiàn)股份制，已實行股份制并具備上市條件的其他商業(yè)銀行逐步實行股票上市。實行股份制和股票上市需要增加透明度，公開資產(chǎn)負債和財務狀況，達到有關(guān)標準。如果不能把不良資產(chǎn)降下來，就達不到上市標準，就不可能上市，即使上市了，股票的出售也將成為問題，這就會推遲我國銀行業(yè)的改革進程。 加入世界貿(mào)易組織后，銀行業(yè)的競爭更加激烈。為了迎接競爭，把我國商業(yè)銀行建設(shè)成世界一流的銀行，就必須采取堅決措施，解決商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)過多的問題，如不盡快解決，將帶來一系列嚴重后果。 三.運作盤活不良貸款的方式方法 要充分應用市場和法律手段，采取多種形式消化不良資產(chǎn)，通過落實債權(quán)，建立不良資產(chǎn)垡回收責任制，依法處置貸款抵押品及垡企業(yè)資產(chǎn)，出售債權(quán)或更換債務人，資產(chǎn)證券化，減免貸款本息及核銷等方式，盤活不良資產(chǎn)。 1.銀行自身成立專門機構(gòu)或指定專人催收，加大對不良資產(chǎn)的沖銷力度。銀行應成立專門機構(gòu)，調(diào)集專人催收，對主動想辦法歸還拖欠貸款的企業(yè)，應積極給予其所需的新的貸款的支持，以鼓勵形成良好的社會信用風氣。對已無收回可能的不良資產(chǎn)，用各種方法沖銷，適當提取呆帳準備金，增大沖銷力度。 2.國有企業(yè)可實行股份制改革。國有企業(yè)銀實行股份制的改革，建立適應市場經(jīng)濟需要的企業(yè)經(jīng)營機制，公開發(fā)行股票在，用所得資金沖銷不良資產(chǎn)，償還銀行貸款，還可以使企業(yè)增加資本金，降低負債率。 3.在企業(yè)、銀行界和全社會開展遵守信用的學習和教育活動。應 采取有效措施，使破壞信用的企業(yè)借不到款，打擊逃債賴債，破壞信用的行為。對情節(jié)嚴重的逃債賴債行為，依法辦理，并形成聲勢，給意欲破壞信用者以震懾。 4.國有商業(yè)銀行應逐步實行股份制。國有商業(yè)銀行應變成真正經(jīng)營貨幣的企業(yè)，實行自主經(jīng)營，不再承擔政策性貸款的業(yè)務，實行政企分開，建立健全股東監(jiān)督制度，以提高新增貸款的質(zhì)量。 5.對不良貸款進行分層處理，對現(xiàn)有的不良資產(chǎn)不能簡單粗放地處理，而要細化分類，對不同類型、不同等級的不良資產(chǎn)在采取措施時要因地制宜，找準突破口， 6.調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，對不良資產(chǎn)增加審查環(huán)節(jié)。對不良貸款單純地圍追堵截，終究是亡羊補牢的措施，應增大對新增貸款客戶的營銷、評估、預警、審批、貸后管理?；厥毡O(jiān)測、中間業(yè)務服務等各個環(huán)節(jié)的管理，確保注入的貸款是安全、有效的。 7.建立激勵約束機制，約束人的行為。權(quán)力和責任永遠是相伴相隨的，構(gòu)建講效果和節(jié)約的市場經(jīng)濟的貸款營銷理念，責任到人，逐級考核，合理獎懲。建立和完善信貸經(jīng)營管理體制，形成審批。經(jīng)營。風險控制相互制約，權(quán)、責、利相結(jié)合，分級管理。分級經(jīng)營的新型信貸經(jīng)營管理體制，實行審批個人負責制，使權(quán)責統(tǒng)一。 四.借鑒美國如何處理銀行不良資產(chǎn)的方法 我國商業(yè)銀行大量不良資產(chǎn)的存大大增加了我國的金融風險，因此探索處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的有效方法，對于盡快處理我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)具有非常重大的現(xiàn)實意義。 1.美國政府機構(gòu)處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)采取的措施。面對日益深化的銀行業(yè)危機，美國政府部門采取了包括收購和接管、存款清償以及營業(yè)銀行救援三種方式。美國政府依靠公開拍賣和暗盤競標的方式 ，將其接管的大批破產(chǎn)商業(yè)銀行的資產(chǎn)(貸款和不動產(chǎn))出售給了民間企業(yè)，并與民間投資者共同組成合資公司，美國政府作為有限公司的合資者，以其所持有的破產(chǎn)金融機構(gòu)的資產(chǎn)作為股本投入，并負責安排融資：民間投資者則作為一般合資人注入現(xiàn)金股本，并提供資產(chǎn)管理服務。另外美國政府還通過簽訂資產(chǎn)管理合同和資產(chǎn)證券化的方式，成功地處置了商業(yè)銀行的大量不良資產(chǎn)。 2.美國商業(yè)銀行處理不良資產(chǎn)的措施。在銀行業(yè)危機中，美國一些大銀行內(nèi)部也產(chǎn)生了大量不良資產(chǎn)問題，它們依靠自身的力量解決了這些不良資產(chǎn)，擺脫了困境。 提取壞帳準備金。壞帳準備金的足額提取增強了銀行消除貸款損失和抵御風險的能力。 調(diào)整債權(quán)結(jié)構(gòu)。根據(jù)貸款出現(xiàn)的問題的原因和程度，銀行與債權(quán)人重新協(xié)議商業(yè)銀行貸款條件，或減免利息，或延長貸款期限，或追加擔保和資產(chǎn)抵押，以盡量增加項目的潛在價值，提高商業(yè)銀行的優(yōu)先清償?shù)匚弧?通過法律手段。商業(yè)銀行通過法律手段，取得貸款抵押物的所有權(quán)，并以資產(chǎn)拍賣收入償付貸款損失。 好銀行加壞銀行模式。將母銀行的不良資產(chǎn)按公平市價連同已經(jīng)分配好的儲備一并轉(zhuǎn)讓給一家單獨成立的子公司，母銀行由于轉(zhuǎn)讓了不良資產(chǎn)而成為資產(chǎn)優(yōu)良、資產(chǎn)充足的好銀行，而子公司由于接受了不良資產(chǎn)而成為壞銀行。 3.美國處理不良資產(chǎn)的經(jīng)驗對我國的啟示。首先是政府機構(gòu)的主導作用。美國機構(gòu)從全國性和制度性的角度出發(fā)，在處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的過程中發(fā)揮了主導作用，加快了處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的步伐，大大減弱了銀行倒閉給社會經(jīng)濟帶來的動蕩。改善了銀行的經(jīng)營環(huán)境，增強了銀行處理不良資產(chǎn)的能力。 其次是建立了完備的法律體系，為迅速處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)提供了法律上的支持和保障。 再次是及時地解決。面以嚴重的銀行業(yè)危機，美國政府采取措施，及時對商業(yè)銀行進行解決，處理得及時，效果明顯，還創(chuàng)造出新的處理措施使不良資產(chǎn)得到很好的解決。

（一）制度執(zhí)行不嚴格。（二）內(nèi)部制約機制不完善。（三）再監(jiān)督機制軟弱乏力。（四）制度設(shè)計不夠嚴密。操作風險的防范措施:（一）強化基層信用社主任的管理和監(jiān)督職責。（二）建立信貸崗位雙人操作和定期異地崗位輪換制度。（三）細化柜臺經(jīng)辦人員的審核職責。（四）加大稽核監(jiān)督的力度。（五）修改現(xiàn)行農(nóng)戶小額信用貸款制度。

放款慢

信貸風險的類型可以從總體上劃分為市場性風險和非市場性風險兩類。市場性風險主要來自企業(yè)（借款人）的生產(chǎn)和銷售風險（即借款人在商品的生產(chǎn)和銷售過程中，由市場條件和生產(chǎn)技術(shù)等因素變動而引起的風險；非市場風險主要指自然和社會風險。自然風險是指由于自然因素使借款人蒙受經(jīng)濟損失無法償還信貸本息的風險；社會風險是指由于個人或團體在社會上的行為引起的風險。商業(yè)銀行信貸風險的防范，主要是不良信貸的防范。工商銀行的信貸手冊里有一段名言：“我們收取的利息再高，也難以彌補信貸本金的損失！ ”中國2002年全面實行信貸五級分類制度，該制度按信貸的風險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。不良信貸主要指次級、可疑和損失類信貸。銀行信貸風險是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經(jīng)營與管理過程中，實際收益結(jié)果與預期收益目標發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。信貸風險是指借款企業(yè)因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行信貸業(yè)務中占比重大的是信貸業(yè)務，信貸具有風險較高、收益突出的特點，對整個銀行的經(jīng)營舉足輕重。因此，研究信貸風險意義重大。一般來說商業(yè)銀行信貸風險具有以下特征：（一）客觀性只要有信貸活動存在，信貸風險就不以人的意志為轉(zhuǎn)移而客觀存在，確切地說，無風險的信貸活動在現(xiàn)實的銀行業(yè)務工作中根本不存在。（二）隱蔽性信貸本身的不確定性損失很可能因信用特點而一直為其表象所掩蓋。（三）擴散性。信貸風險發(fā)生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發(fā)展，更多是引起關(guān)聯(lián)的鏈式反映。（四）可控性指銀行依照一定的方法，制度可以對風險進行事前識別、預測，事中防范和事后化解。商業(yè)銀行信貸的主要風險及對策一、操作風險1）操作風險的概念：入市承諾的兌現(xiàn)使得中國金融市場的對外開放度不斷提高，本土商業(yè)銀行面臨更加激烈的競爭，這對商業(yè)銀行的風險管理提出了更高的要求但基于本土商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)缺位、內(nèi)部控制機制缺乏，流程設(shè)計失當?shù)纫蛩厮斐傻牟僮黠L險日益凸顯。根據(jù)巴塞爾委員會在協(xié)議第段所給的定義，操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。操作風險依據(jù)風險成因又可細分為兩類一類是操作失敗或失誤風險，包括人員風險、流程風險和技術(shù)風險等，另一類是操作策略風險，指在應對外部事件或外部環(huán)境時，如政治、稅收、監(jiān)管、政府、社會、市場競爭等，由于采取了不適當?shù)牟呗远鴮е聯(lián)p失的風險。前者主要與內(nèi)部控制效率或管理質(zhì)量有關(guān)，又稱為內(nèi)部風險后者主要與外部事件有關(guān)，又稱為外部事件或外部依存風險。2）操作風險管理對策及建議解決操作風險的方法，根據(jù)新協(xié)議，主要有基本指針、標準法和內(nèi)部模型法三種，核心是根據(jù)不同的風險權(quán)重配置資本。但對中國商業(yè)銀行來說，由于個人住房信貸操作風險數(shù)據(jù)收集困難和業(yè)務開展時間尚短，基本上無法采用統(tǒng)計法和信息模擬，操作風險的不可預測性在中國尤為突出，因此比較現(xiàn)實的做法是把防范操作風險的重點放在以下四個方面：一強化流程的管理1對現(xiàn)有流程進行檢查和梳理，杜絕可能存在的漏洞。中國各商業(yè)銀行雖然都設(shè)有法規(guī)部門和風險管理部門，但沒有具體的操作風險管理部門，更談不上個人住房信貸的操作風險管理部門。在借款合同、借款流程上存在較多的漏洞，如果不及早進行糾正，將嚴重影響到業(yè)務的發(fā)展。2對新開發(fā)的產(chǎn)品進行認真的分析和市場調(diào)研，避免盲目投入、無效投入和高風險投入。個人住房信貸業(yè)務的產(chǎn)品更新逐漸加快，各行為了搶占市場份額，在還款方式、擔保方式、辦理方式等很多方面進行了大量創(chuàng)新，但這些創(chuàng)新是否經(jīng)過了充分的市場調(diào)研和嚴格的操作風險審查,值得懷疑。據(jù)了解，中國的商業(yè)銀行在推出一個新的個人住房信貸產(chǎn)品前，很少進行精確的數(shù)據(jù)分析和預測，住往根據(jù)經(jīng)驗和領(lǐng)導的主觀判斷，這既是由于數(shù)據(jù)庫尚未建立，也因為中國商業(yè)銀行對市場調(diào)研的不重視。應急手段的建立和完善。對檢查出來的漏洞和風險，應通過合理的手段進行規(guī)避和改正，盡量避免采用過急的手段和霸王條款進行處理。中國商業(yè)銀行在這點上做得還不夠，尤其是對提前還款的處理，銀行在理解到提前還款可能造成的損失后，采用立即加收違約金和限制提前還款的措施，因在借款合同中并無相應規(guī)定，造成了社會的強烈反響。二規(guī)范嚴格制訂業(yè)務手冊針對個人住房信貸的操作人員，應該有詳細的管理手冊。部分商業(yè)銀行有了類似的管理辦法、操作規(guī)范和實施細則，但還遠遠不夠。一本內(nèi)容齊備的業(yè)務手冊是基層人員進行規(guī)范操作的必要條件。相當多的情況下，操作風險來源于操作人員對業(yè)務的不熟悉。這樣的操作手冊必須盡可能詳細，對每一個可能發(fā)生的具體情況進行合理的解釋和處理手冊的制定應特別注重對操作風險易發(fā)環(huán)節(jié)的設(shè)計與處理。三數(shù)據(jù)庫的建立、管理和維護部分商業(yè)銀行對數(shù)據(jù)庫的建立、管理和維護已經(jīng)引起重視，并開始建立自己的個人住房信貸數(shù)據(jù)庫。需要指出的是，中國商業(yè)銀行還沒有認識到一個好的數(shù)據(jù)庫對業(yè)務發(fā)展的良好推動作用和在操作風險防范中能起到的指導作用。個人住房信貸的數(shù)據(jù)庫，并不僅僅是個人信息的數(shù)據(jù)庫，它還應當包括提前還款、違約風險、操作風險等多方面的數(shù)據(jù)信息。沒有這些全面的數(shù)據(jù)信息，就無法通過數(shù)學模型對個人，住房信貸面臨的風險進行全面的分析和了解，也無法制訂出最終行之有效的政策。前危害很大的假按揭一個好的操作風險防范手段，是建立防范假按揭發(fā)生的數(shù)據(jù)庫，收集大量的案例進行統(tǒng)計分析，提取出高度相關(guān)的因素，方便在具體操作中對假按揭進行防范。但遺憾的是，雖然中國商業(yè)銀行遭遇到大量的假按揭，但類似的數(shù)據(jù)庫卻從來沒有建立過,直到現(xiàn)在，防范假按揭風險的唯一手段，也僅是通過信貸人員對開發(fā)商的靜態(tài)報表和項目情況的經(jīng)驗判斷。四加強人員管理，優(yōu)化風險管理崗位設(shè)里個人住房信貸業(yè)務的操作人員同公司業(yè)務的信貸人員有明顯的不同，他們既負責對項目的調(diào)查、審批，又負責對借款個人的調(diào)查、審批和手續(xù)辦理，也可能僅僅負責兩者中的一塊。所以，對操作人員的管理，是防范操作風險中最重要也是難度最大的一環(huán)。經(jīng)驗數(shù)據(jù)表明，一旦有銀行內(nèi)部職工的參與，操作風險將帶來巨大的經(jīng)濟損失。沒有優(yōu)良的人才配備和科學的激勵機制，再完美的管理框架也是無法運作的。從市場發(fā)展的要求來看，商業(yè)銀行的發(fā)展是在風險與機會中不斷謀求平衡的過程。因此，在風險管理體系內(nèi)建立“ 風險經(jīng)理制”，其職能宜確定為以效益為中心，以風險控制和防范為責任，在信貸審查、檢查和不良信貸的管理中將風險控制在更低點。二、擔保風險1）擔保風險信貸擔保只是發(fā)放信貸的必要條件而不是發(fā)放信貸的充分條件。商業(yè)銀行對信貸擔保還存在一種錯誤認識，即過于看重信貸擔保的作用，認為只要有信貸擔保就可以發(fā)放信貸。信貸擔保只是分散了信貸風險，提供了一種補償功能，但它不能改變借款人的信用狀況，也不能保證足額償還信貸，因此不能從根本上消除信貸風險。缺乏判斷抵押品評估機構(gòu)評估資格和識別評估結(jié)論準確與否的標準。對于是由銀行還是由借款人聘用評估機構(gòu)、聘用具有什么資格的評估機構(gòu)、如何考核評估機構(gòu)的資信狀況、如何判定評估機構(gòu)的評估結(jié)論是否準確等沒有明確要求。實際情況是評估機構(gòu)基本上是由借款人聘用，支付評估費用，受聘的評估機構(gòu)往往考慮借款人的要求，高估抵押物價值，銀行只要看到評估機構(gòu)的評估報告后就予以認可，造成大多抵押物價值高估，銀行處置抵押物時，要么抵押物有價無市，要么清算價值大大低于賬面價值。另外也沒有判斷抵押物變現(xiàn)能力的標準。造成實際工作中無法判斷抵押物是否為市場所接受，接受程度如何。2）擔保風險管理對策及建議1）銀行必須健全保證人擔保制度，加強對保證人的風險審查，對其償債能力進行深入分析：一是從單個保證人出發(fā)，考核該保證人的保證能力，其財務狀況是否能夠承擔對外保證的數(shù)量，對外提供保證總額與其有形凈資產(chǎn)是否在合理的比例關(guān)系之內(nèi)；二是從風險控制角度，把相互保證的保證人視作一組借款人，審查其信用集中情況，防范由于保證不充分而導致的風險過度集中；三是設(shè)定授信企業(yè)的擔保額度，嚴格限制超額企業(yè)的信貸準入。加強對保證人財務實力的分析。在分析保證人的財務實力時，首先要分析掌握保證人的財務狀況、現(xiàn)金流量、信用評級和或有負債的信息。其次，要通過對這些信息的分析，判斷保證人是否有履行其義務的能力，分析重點：一是保證人的或有負債情況，特別是保證人所提供的數(shù)量和金額；二是對外提供保證總額與保證人的有形凈資產(chǎn)是否在合理的比例關(guān)系之內(nèi)。2）加強對抵押物、質(zhì)押物的分析。要按照Mark to Market的原則評估抵押物、質(zhì)押物。對于抵押物，要考慮抵押物的可變現(xiàn)性和未來的清算價值；對于股票、股份和收費權(quán)來說，要考慮公司狀況和市場變化的影響，股票未來的價格變化，也要考慮學校、高速公路收費權(quán)的不確定性，以切實保護銀行的債權(quán)。3）銀行應對評估機構(gòu)和評估人員的資格和聲譽進行調(diào)查，內(nèi)容包括：評估機構(gòu)與借款人是否存在資金或其他利益關(guān)系；評估機構(gòu)與借款人或與銀行內(nèi)部人員之間的關(guān)系；評估機構(gòu)使用的評估方法是否適用于評估項目，評估機構(gòu)以往的評估結(jié)論是否符合實際情況等。4）規(guī)范信用擔保機構(gòu)。一是對于擔保公司要視同信貸客戶管理，經(jīng)過統(tǒng)一授信確定其擔保額度。同時，在授信時，探索建立符合擔保公司經(jīng)營管理實際的評信授信體系。二是認真審查擔保公司披露的擔保額度是否全面，擔保額度是否超過擔保公司注冊資本的一定倍數(shù)，風險補償機制是否健全。三是注意防范借款人與擔保公司聯(lián)合欺詐銀行產(chǎn)生的風險，考察擔保機構(gòu)所設(shè)定的反擔保措施是否完備。對于擔保機構(gòu)所出具的受擔保企業(yè)的評估報告，銀行還需派人對借款企業(yè)進行調(diào)查等。 1）道德風險的概念道德風險是委托人與代理人簽約后，在履行過程中由于信息不對稱導致具有信息優(yōu)勢的一方有可能為實現(xiàn)其自身利益最大化，采取不利于他人的行動，侵占他人的利益，從而造成他人損失的可能性。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，存在著多層次和多方面的委托代理關(guān)系，因此由于信息不對稱所導致的道德風險在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中也就不可避免地產(chǎn)生和客觀存在。中國商業(yè)銀行的主要利潤來源仍然是信貸業(yè)務，信貸業(yè)務的道德風險問題也成為商業(yè)銀行風險防范的研究重點。2）中國國有商業(yè)銀行信貸過程中道德風險層次及其表現(xiàn)形式根據(jù)商業(yè)銀行信貸業(yè)務的管理體制和操作流程，道德風險主要存在于以下三個層次，并具體表現(xiàn)為：商業(yè)銀行信貸業(yè)務的決策層的道德風險：商業(yè)銀行信貸的決策層主要是各級行的領(lǐng)導和信貸審批人員。在中國商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)體制下，進行信貸決策的個人大多不擁有與其職權(quán)相適應的產(chǎn)權(quán)，事實上并無足夠的經(jīng)濟能力對決策結(jié)果負責，或者只負有微不足道的責任，而且在中國商業(yè)銀行內(nèi)部管理機制下，決策人員對信貸所創(chuàng)造的風險和收益所承擔的責權(quán)利也是不對等的，這是決策層存在道德風險的根本原因,具體表現(xiàn)在決策行為的非市場化，對高級管理層的約束力軟化，對違規(guī)行為反應遲鈍等等。商業(yè)銀行管理層的道德風險：商業(yè)銀行的管理層主要指各級管理行的信貸業(yè)務管理人員。決策層的道德風險增加了管理層的道德風險，如表達意見不是從實際出發(fā)而是“迎合上意”，利益目標短期化，在決策層對管理層的約束力軟化的情況下，不同形式的越權(quán)經(jīng)營，對下級違規(guī)行為反應麻木甚至默許，賬外經(jīng)營，操縱會計報表，人為調(diào)整統(tǒng)計數(shù)據(jù)，報喜不報憂等等。商業(yè)銀行經(jīng)營層的道德風險：商業(yè)銀行的經(jīng)營層是指信貸業(yè)務的直接經(jīng)辦人員。他們是信息的收集者，是微觀信息量最豐富的層次，由于其獲取的微觀信息量最大，當管理層的監(jiān)督不到位時，成為商業(yè)銀行內(nèi)部道德風險發(fā)生頻率最高的層次。如工作人員利用制度漏洞，高素質(zhì)人員利用電腦作案，信貸及不良資產(chǎn)管理人員刪除不利信息或提供不實信息誤導管理層等等。3）中國商業(yè)銀行信貸業(yè)務中產(chǎn)生道德風險行為的防范對策由于中國商業(yè)銀行信貸業(yè)務中產(chǎn)生道德風險問題的原因復雜，影響因素較多，因此，要有效防范道德風險就必須內(nèi)外部、制度和人及產(chǎn)生道德風險的各層次進行綜合防范。首先，建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學的現(xiàn)代企業(yè)制度。應該說國內(nèi)商業(yè)銀行在建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)方面已經(jīng)有了長足的進步，但是作為中國商業(yè)銀行主體的國有商業(yè)銀行仍然沒有完全擺脫政企不分的局面，中小股份制商業(yè)銀行的股東作用仍然有限，產(chǎn)權(quán)不清、內(nèi)部人控制等問題難以有效解決，股東大會及商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)還無法實現(xiàn)對決策層和高級管理層的有效制約。必須真正建立起商業(yè)銀行決策層以其自身權(quán)益對銀行的經(jīng)營效果負責，經(jīng)營者直接承受經(jīng)營失敗的經(jīng)濟責任的管理體制，對商業(yè)銀行信貸業(yè)務中的道德風險控制才可能達到令人滿意的效果。其次，進一步完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系，將中國商業(yè)銀行部門分散管理的風險管理方式變?yōu)榱鞒坦芾砗拖到y(tǒng)管理。根據(jù)商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理行為將風險控制分為業(yè)務流程的風險控制與管理流程的風險控制進行分別的研究與設(shè)計。要在既定的組織結(jié)構(gòu)下，加強各部門內(nèi)的計劃、組織、協(xié)調(diào)和控制,有效控制各項管理工作及工作流程中的風險，從而充分發(fā)揮內(nèi)部控制體系在道德風險防范中的作用。第三，建立充分的信息披露制度，加強外部監(jiān)督，可有效地降低商業(yè)銀行內(nèi)部道德風險?！　〕浞职l(fā)揮銀監(jiān)會及銀行同業(yè)公會的作用，如建立金融從業(yè)人員信息庫，對不適合擔任商業(yè)銀行高級管理職務的人員信息予以充分披露，提高商業(yè)銀行獲取人力資源信息的能力；要求各商業(yè)銀行提高對違規(guī)經(jīng)營責任人員處罰的透明度等等。同時也要明確監(jiān)管部門的責任，建立責任追究制度，確保外部監(jiān)督的及時有效。從而促使商業(yè)銀行在進行高級管理人員任用時不僅僅限于銀行監(jiān)管部門的資格審查，而且從自身的風險控制角度自覺加強人事任用的審慎性，降低商業(yè)銀行信貸過程中管理層的道德風險。第四，以法約束，加大對信貸人員從事道德風險行為的懲罰力度。制訂嚴格執(zhí)行剛性的法律制度對防范銀行信貸人員的道德風險具有重要的作用，如根據(jù)香港《防止賄賂條例》第九條（香港法例第201 章） 規(guī)定，銀行信貸業(yè)務人員為本人或親屬接受客戶的任何有價值的東西如金錢、禮物、職位、服務、優(yōu)待等利益，從而在處理信貸業(yè)務中給予優(yōu)待，即為違法，其最高刑罰是入獄7 年及罰款港幣50 萬元，同時將招致最高7 年的禁止擔任任何法團或公共機構(gòu)管理人員職位或在任何專業(yè)中執(zhí)業(yè)的處罰。通過嚴厲的刑罰，發(fā)揮了其在維護金融秩序中的巨大威懾作用，遏制了信貸業(yè)務人員的貪欲，使信貸業(yè)務人員不以身試法，防止了信貸業(yè)務中的道德風險行為。第五，塑造誠信企業(yè)文化，建立廉潔高效的信貸人員隊伍。企業(yè)文化是決定企業(yè)運作的核心模式和信念。健全的道德文化，是各級員工處理日常事務的決策基礎(chǔ)。如果各級信貸業(yè)務人員都能自發(fā)地維持高的道德標準，則銀行無須擔心違法活動的發(fā)生。通過建立誠信企業(yè)文化，加強對信貸人員的誠信管理。要經(jīng)常留意各級信貸人員的行為，及早發(fā)現(xiàn)問題；要通過不同的人與客戶進行聯(lián)絡，防止其對信貸人員進行腐蝕；要通過內(nèi)部投訴機制，舉報各種舞弊行為；要針對員工的具體情況,安排周密的培訓計劃，如經(jīng)常開展案例分析，以案說法等防范教育，使信貸從業(yè)人員認識到風險，加深其對法律、監(jiān)管規(guī)定、道德標準的認識，提高其對道德兩難問題的警覺性及處理有關(guān)問題的技巧。

2，市場風險的產(chǎn)生主要是由于我國的匯率和利率管理還沒有完全放開，這方面造成的損失是較小的。 從商業(yè)銀行的股份制改造進程和實踐來看，在激烈的競爭環(huán)境和千變?nèi)f化的市場條件下，如果信貸風險管理制度不完善，執(zhí)行不到位，工作力度不夠，這三大風險都會給商業(yè)銀行造成巨大的經(jīng)濟損失，甚至造成商業(yè)銀行的倒閉和破產(chǎn)。由于歷史背景和客觀原因，我國商業(yè)銀行的信貸風險管理始終是一個簿弱環(huán)節(jié)，表現(xiàn)為規(guī)模擴張與資產(chǎn)實力不相適應，業(yè)務發(fā)展與風險管理質(zhì)量不相匹配，激勵機制和約束機制不完善等。3，因此，商業(yè)銀行要進行有效的風險預警、監(jiān)測、管理、控制、防范和化解就必須從以下五個方面入手。 一、構(gòu)筑風險管理的三道防線，形成全程的信貸風險管理流程 按照商業(yè)銀行的內(nèi)部設(shè)置和審貸分離原則，設(shè)客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理、內(nèi)控審計三道防線?？蛻艚?jīng)理負責市場營銷和客戶關(guān)系的管理與維護，并對營銷的項目及客戶的背景資料進行整理、分析并提出初步意見;風險經(jīng)理在不接觸客戶的情況下，以客戶經(jīng)理提供的書面材料為基礎(chǔ)，對客戶的主體資格、融資背景、項目的可行性、合法合規(guī)性、合同的完整性以及抵押物產(chǎn)權(quán)價值等諸多方面進行獨立的審核審查，形成客觀獨立的書面意見，揭示和預測風險程度，提出降低信貸風險的措施和對策;內(nèi)控審計主要是在一定時間內(nèi)負責對客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理的工作是否依法合規(guī)進行檢查監(jiān)督，整個經(jīng)營管理過程在沒有政策性因素的影響下，是否達到預期目標，如果發(fā)現(xiàn)風險或出現(xiàn)重大失誤和損失，則按照相關(guān)規(guī)定，對有關(guān)部門或相關(guān)責任人進行適當?shù)奶幜P。以上三道防線明確劃分了三個部門之間和崗位之間的職責，形成職責分離、相對獨立、相互制約。 4，、打好風險管理的三項基礎(chǔ)，形成全員的信貸風險管理文化 一是進行一定的投資，提高科技含量和技術(shù)水平，形成一定規(guī)模的數(shù)據(jù)庫，不斷完善信用風險、市場風險、操作風險的計量分析模型，建立健全風險指標識別系統(tǒng)、預警系統(tǒng)和監(jiān)控系統(tǒng)，提高各類信息的處理能力。二是造就一支高素質(zhì)的風險管理專業(yè)隊伍。信貸風險管理工作是一項專業(yè)性較強的工作，風險管理制度、措施、動態(tài)和整個運行機制，都要靠人來執(zhí)行，所以培養(yǎng)和造就一大批風險管理專業(yè)人才是風險管理的基本要求。三是建立一整套行之有效的約束和激勵制度。使各個業(yè)務部門以及下至各個客戶經(jīng)理，對資本成本、費用成本、風險成本等，都要有所了解，使之在處理各項業(yè)務時自覺地處理好收益和成本之間的關(guān)系、市場與風險之間的關(guān)系，保證各項業(yè)務建康有序的發(fā)展。 5，構(gòu)建風險管理的三個層面，形成全新的信貸風險管理垂直方法 要實現(xiàn)信貸風險管理的長效機制，就必須改變商業(yè)銀行現(xiàn)有的分行各自為政的管理模式，建立總行風險管理部--分行風險管理部--支行風險管理部三個層面的專業(yè)垂直管理層次，提高和增強風險政策的貫徹力度和速度?？傂酗L險管理部主要制定風險管理的戰(zhàn)略決策，制定和修改風險管理規(guī)章制度和業(yè)務流程，建立有效的風險識別、預警、計量、監(jiān)測和控制系統(tǒng)，確定銀行可以承受的風險水平，并對分行以及風險管理機構(gòu)的負責人進行績效考評考核;分行風險管理部主要負責貫徹執(zhí)行總行的風險管理戰(zhàn)略決策，明確細化風險管理政策，制定具體的操作規(guī)程，明確盡職、問責和免責的標準，定期監(jiān)督和檢查基層行風險管理的落實情況和執(zhí)行結(jié)果，并將其結(jié)果直接納入行長績效考核;支行風險管理部門做為最基層的執(zhí)行者，要不折不扣地執(zhí)行上級行的各項政策和規(guī)定，完善專職審批人員和風險經(jīng)理制度，建立重大風險事項和應急處理機制，以積極的態(tài)度經(jīng)管風險、管理風險、處置風險，努力尋求風險與收益的平衡，實現(xiàn)商業(yè)銀行的利潤最大化。 6、建立風險管理的三種機制，形成全面的信貸風險管理方式 嚴謹?shù)娘L險管理機制不僅是商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營行為的前提，而且也是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的必要保證。一是建立以資本為基礎(chǔ)的內(nèi)在約束機制。規(guī)模的擴張和發(fā)展速度是商業(yè)銀行發(fā)展的重要標志，如果只是重發(fā)展輕管理，風險的積聚超過了自身的承受能力，它總有一天會爆發(fā)。因此，應建立資本總量對規(guī)范擴張的硬性約束，從整體上計量、把握、監(jiān)控及限制風險，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。二是建立資產(chǎn)組合的引導機制。由于歷史原因，我國商業(yè)銀行以前的金融產(chǎn)品品種相對較少，90%以上的收入均為利息收入，形成了較大的風險。近年來隨著網(wǎng)絡升級和科技含量的不斷提高，商業(yè)銀行推出的各種金融產(chǎn)品也越來越多。利用資產(chǎn)組合和投資產(chǎn)品的多樣化，可以降低商業(yè)銀行的整體風險，進而提升整體的盈利水平和安全性。三是建立商業(yè)銀行內(nèi)部信貸風險管理的互動機制。信貸風險管理不僅是信貸部門的事，也是全行的事，需要銀行內(nèi)部其它相關(guān)部門進行積極的互動，如會計部門、法律部門、內(nèi)控部門、資金部門、計劃部門等，都應有各自的手段和措施及時發(fā)現(xiàn)風險點或找出風險點，及時平衡業(yè)務發(fā)展與風險管理的關(guān)系，共同努力營造一個良好的營運氛圍。 7、建立風險管理的三個系統(tǒng)，形成全面信貸風險管理的快速反映系統(tǒng)