截至目前，新三板掛牌的9家銀行均已披露2018年年報(bào)，包括齊魯銀行1家城商行，如皋銀行、匯通銀行、喀什銀行、邢農(nóng)銀行4家農(nóng)商行，瓊中農(nóng)信1家農(nóng)信社，以及客家銀行、鹿城銀行、國(guó)民銀行3家村鎮(zhèn)銀行。
從交出的成績(jī)單來看，銀行之間的業(yè)績(jī)差異較大，營(yíng)收、凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)雙增長(zhǎng)的有齊魯銀行、瓊中農(nóng)信、鹿城銀行、匯通銀行、如皋銀行，而客家銀行和喀什銀行2018年?duì)I收、凈利潤(rùn)均同比下滑，其中喀什銀行凈利潤(rùn)降幅達(dá)到45.18%。
比如，體量最大的齊魯銀行2018年凈利增速明顯放緩，該行2018年加大了不良資產(chǎn)處置力度，資產(chǎn)減值損失較2017年增加了4.57億元；國(guó)民銀行2018年凈利大幅增長(zhǎng)，貸款核銷則較上年減少，計(jì)提的減值同比下降35.03%。
齊魯銀行：
凈利增速放緩
作為新三板唯一一家城商行，齊魯銀行毫無疑問是其中體量最大的。
3月29日，齊魯銀行公開披露其2018年年報(bào)。年報(bào)顯示，截至 2018 年末，該行總資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到2657.37億元，增長(zhǎng)12.46%。各項(xiàng)存款總量穩(wěn)居山東省城商行首位，增量在山東省內(nèi)城商行和濟(jì)南地區(qū)金融機(jī)構(gòu)中均排名第一。
經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面，齊魯銀行2018年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入64.02億元，同比增長(zhǎng)18%；歸屬于掛牌公司股東的凈利潤(rùn)21.52億元，同比增長(zhǎng)6.83%。不過，相較于2017年的表現(xiàn)，該行歸屬于股東的凈利潤(rùn)增速明顯放緩，2017年增速為22.71%。
從利潤(rùn)構(gòu)成表來看，2018年齊魯銀行的營(yíng)業(yè)成本較2017年增加7.86億元，增幅達(dá)25.66%，對(duì)凈利潤(rùn)影響較大。而2017年?duì)I業(yè)成本這一項(xiàng)相較2016年下降了1.37億元。與此同時(shí)，2016年至2018年，該行手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入也一直處于下降趨勢(shì)，2018年較2017年下降1.07億元，降幅達(dá)22.7%。
此外，資產(chǎn)減值損失增加也一定程度上拖累凈利潤(rùn)。齊魯銀行在年報(bào)中指出，2018年該行資產(chǎn)減值損失達(dá)17.7億元，較2017年增加了4.57億元，主要原因是加大了不良資產(chǎn)處置力度，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，撥備計(jì)提增加。而2016年、2017年資產(chǎn)減值損失這一項(xiàng)分別為14.7億元、13.1億元。
去年11月，齊魯銀行向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)山東監(jiān)管局（下稱“山東證監(jiān)局”）報(bào)送了首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)備案材料，接受中信建投證券的輔導(dǎo)。同時(shí)，為了轉(zhuǎn)板A股事宜，齊魯銀行已暫停股票轉(zhuǎn)讓。
截至4月30日，山東轄區(qū)擬首次公開發(fā)行股票并上市公司輔導(dǎo)進(jìn)展情況表顯示，齊魯銀行處于“正在輔導(dǎo)”的狀態(tài)中。5月7日，山東證監(jiān)局網(wǎng)站也披露了中信建投證券關(guān)于齊魯銀行首次公開發(fā)行股票并在主板上市的輔導(dǎo)驗(yàn)收總結(jié)報(bào)告，期間齊魯銀行對(duì)于輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提出的問題也進(jìn)行了整改。
國(guó)民銀行：
營(yíng)收降利潤(rùn)增
2018年，國(guó)民銀行在營(yíng)業(yè)收入同比減少7.49%至1.08億元的情況下，歸屬于掛牌股東的凈利潤(rùn)卻同比增長(zhǎng)高達(dá)343.75%。事實(shí)上，該行2016年就已出現(xiàn)這種營(yíng)業(yè)收入負(fù)增長(zhǎng)、歸屬于股東凈利潤(rùn)正增長(zhǎng)的情況，而在隨后的兩年間，二者增速的差距越拉越大。
據(jù)悉，該行98%以上的收入來自利息凈收入，即通過吸收存款、發(fā)放貸款來獲取利差收入，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)盈利。不過，在其利潤(rùn)構(gòu)成中，2018年的利息凈收入為1.06億元，較上年降幅達(dá)7.64%。
其他項(xiàng)上，2018年該行資產(chǎn)減值損失較上年降幅明顯，為35.03%，而2017年這一項(xiàng)為5555.12萬元，2018年相比之下減少了1945.69萬元，為凈利潤(rùn)騰出了空間。同時(shí)，營(yíng)業(yè)成本也縮減了2263.45萬元，較上年降低20.78%。
國(guó)民銀行在年報(bào)中表示，2018年資產(chǎn)減值損失減少的主要原因是2018年貸款核銷3773.26 萬元，比2017年減少1673.95萬元。
近兩年來，國(guó)民銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)并不穩(wěn)定。年報(bào)顯示，2017年，該行實(shí)現(xiàn)歸屬于掛牌公司股東的凈利潤(rùn)212.93萬元，相比2016年的3723.28萬元下滑94.28%。在利潤(rùn)構(gòu)成中，資產(chǎn)減值損失一項(xiàng)大幅增長(zhǎng)，同比增加363.62%，主要由于當(dāng)年貸款核銷比較多。
國(guó)民銀行2017年年報(bào)顯示，該行2017年的凈利潤(rùn)為212.93萬元，同比減少94.28%。同時(shí)，國(guó)民銀行2017年的資產(chǎn)減值損失同比大幅增加363.62%，不良率從2016年末的1.28%攀升到了2.01%。
關(guān)鍵因素：
核銷不良影響業(yè)績(jī)
實(shí)際上，不止前面提到的齊魯銀行、國(guó)民銀行，多家新三板掛牌銀行的業(yè)績(jī)受累于不良貸款增加計(jì)提損失、核銷不良等。
2018年掛牌新三板的邢農(nóng)銀行，營(yíng)業(yè)收入同比增長(zhǎng)2.29%，歸屬于掛牌公司股東的凈利潤(rùn)則同比減少16.38%。分析利潤(rùn)構(gòu)成可以發(fā)現(xiàn)，其2018年資產(chǎn)減值損失和營(yíng)業(yè)成本增加較多。
邢農(nóng)銀行在年報(bào)中表示，資產(chǎn)減值損失較上年同期增加，主要原因是由于不良貸款增加，本著謹(jǐn)慎性原則計(jì)提減值損失，導(dǎo)致資產(chǎn)減值大幅增加，同時(shí)營(yíng)業(yè)成本增加。
喀什銀行也提及，2018年凈利潤(rùn)減少的主要原因是當(dāng)期核銷不良貸款，補(bǔ)提貸款損失準(zhǔn)備撥備造成。2018年，喀什銀行資產(chǎn)減值損失為2.53億元，較上年增加33.82%。此外，為加大處置化解不良力度，該行還于股東大會(huì)上審議通過了一項(xiàng)關(guān)于核銷不良貸款的議案，擬對(duì)17筆符合要求的不良貸款進(jìn)行核銷，本金合計(jì)1.77億元，利息合計(jì)4225.11 萬元。
國(guó)民銀行更是在2018年年報(bào)中坦承，不良貸款在一定程度上影響到該行正常經(jīng)營(yíng)發(fā)展?！盀榇耍窈笾攸c(diǎn)工作就是要以清收不良為主線，舉全行之力，花大力氣清收。要加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，制定清收方案，明確清收目標(biāo)與對(duì)象，簽訂清收責(zé)任狀；多措并舉，加大清收力度，實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)包干，時(shí)間劃段，限期收回，加大清收獎(jiǎng)勵(lì)力度，保持清收高壓狀態(tài)”。
年報(bào)顯示，2018年，國(guó)民銀行開展不良清收工作，全年起訴案件116件，涉及金額7536萬元，收回不良貸款本金2888萬元，收回已核銷貸款2275萬元。
“新三板掛牌銀行多是縣域銀行，經(jīng)營(yíng)區(qū)域很小且客戶存在一定的關(guān)聯(lián)性，出現(xiàn)集中爆雷的可能性相對(duì)較大，業(yè)績(jī)波動(dòng)性會(huì)比較強(qiáng)。”上述券商分析人士坦言。