上述審計人士表示：“信貸風險有一個轉(zhuǎn)移的過程，逐漸從東部向中西部、東北地區(qū)蔓延，長三角是經(jīng)濟的最前沿，信貸風險有一定的傳導(dǎo)性和滯后性，這一蔓延趨勢短時間內(nèi)不會停止。” 不良貸款行業(yè)、地區(qū)重合 銀行不良貸款分布的地區(qū)與行業(yè)緊密相連。各銀行年報業(yè)績發(fā)布會上，說到長三角時，幾乎都提及鋼貿(mào)貸款風險?！ ≈袊y行業(yè)協(xié)會曾在《中國銀行業(yè)發(fā)展報告(2012-2013)》中指出，從行業(yè)來看，2012年，鋼貿(mào)、光伏、航運等產(chǎn)能過剩行業(yè)與不良貸款增加密切相關(guān)，而到2013年，房地產(chǎn)(行情 專區(qū))和平臺貸款將是決定中長期資產(chǎn)質(zhì)量走勢的關(guān)鍵因素，此外，鋼貿(mào)、光伏和航運等行業(yè)仍將推動不良資產(chǎn)反彈，應(yīng)被列為商業(yè)銀行短期風險管理的重中之重。 制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)涵蓋深陷信貸危機的鋼貿(mào)等行業(yè)，從信貸投向上來看，這兩大行業(yè)亦是吸收貸款大戶。 已公布年報的12家銀行印證了銀行業(yè)協(xié)會對2013年不良資產(chǎn)的預(yù)測。其中招行、農(nóng)行、光大、中信、平安、建行、民生等多家銀行制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)占2013年不良貸款總額超過50%，中信銀行上述兩個行業(yè)占不良貸款比重高達88.46%。 而相比制造業(yè)，不良貸款在批發(fā)和零售業(yè)上的集中程度更高。工商銀行批發(fā)零售業(yè)不良率為3.4%，建設(shè)銀行這一數(shù)字更高達4.91%?！ ∵@與2013年蔓延的鋼貿(mào)貸款風險密切相關(guān)。鋼貿(mào)業(yè)務(wù)的風險擴散有著鮮明的區(qū)域和行業(yè)特色，主要集中在江浙地區(qū)的零貸業(yè)務(wù)。工商銀行在業(yè)績發(fā)布會中稱，其是當前我國經(jīng)濟增速放緩、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整引起的部分行業(yè)產(chǎn)能過剩矛盾突出，民營中小企業(yè)抗沖擊能力弱的一個集中縮影，并非全局性的、系統(tǒng)性的問題?！ ×碛信d業(yè)、中行等多家銀行對制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)不良貸款增加持相同觀點，認為此兩類行業(yè)受經(jīng)濟增速、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響較大，且此兩類行業(yè)客戶中集中了較多中小民營企業(yè)?！ ∪绻麖男袠I(yè)細分來看，兩類行業(yè)不良貸款增長的原因又有所不同。批發(fā)和零售業(yè)不良貸款增加主要受宏觀經(jīng)濟影響，大宗商品價格波動下行，部分批發(fā)領(lǐng)域企業(yè)資金緊張，零售企業(yè)收入和利潤下滑。制造業(yè)不良貸款增加主要受國內(nèi)投資出口增速趨緩、產(chǎn)能過剩壓力增大、市場需求下滑等因素影響，同時金屬制品、電氣機械(行情 專區(qū))、紡織等行業(yè)運行壓力也逐漸加大?！ 〕酥?，一些信貸投放量較小的行業(yè)也暴露出較大風險，主要體現(xiàn)在信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)。年報數(shù)據(jù)顯示，建設(shè)銀行信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)的不良貸款率達到3.21%，浦發(fā)銀行、招商銀行這一數(shù)字分別為1%和0.51%，在各自的分行業(yè)不良貸款率中均排名靠前?！ ≠J款核銷額激增 在2013年業(yè)績報告中，有一個數(shù)字增長明顯引人注目。據(jù)理財周報(微信公眾號：money-week)記者統(tǒng)計，12家已公布年報的銀行2013年共計核銷(或核銷和轉(zhuǎn)出)不良貸款797.02億元，比2012年核銷規(guī)模增長143%?！ 「鶕?jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計，截至2013年四季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額為5921億元，與2012年末相比，新增不良貸款992億元。目前已披露年報的12家商業(yè)銀行2013年新增不良貸款686.07億元。 “2013年銀行不良貸款的盤子反彈大，銀行為了控制不良余額，大部分通過核銷和轉(zhuǎn)賣處置來控制。”上述審計人士分析?！ ∪欢?，雖然銀行貸款核銷的整體數(shù)額龐大，但并非每家銀行都在大量核銷不良貸款。興業(yè)銀行2013年貸款核銷共計8.97億元，比2012年下降20.6%，同時貸款核銷額遠低于其不良貸款增長，這或是導(dǎo)致興業(yè)銀行不良率在上市銀行中增速最快的原因之一。不過，在貸款損失準備中，興業(yè)銀行報告期轉(zhuǎn)出37.26億元?！ ∠啾戎拢宕笮械馁J款核銷力度遠高于股份制銀行。五大行中，工農(nóng)中建交貸款核銷金額分別為165億元、97.84億元、90.96億元、117.41億元和118.1億元。除工商銀行核銷額少于不良貸款增長外，其余4家銀行貸款核銷均高于不良貸款增長?！ ≡倏垂煞葜沏y行，不良貸款率升幅偏大的幾家銀行中，中信銀行2013年共核銷貸款53.05億元，小于77.11億元的不良貸款增長；招商銀行共核銷貸款21.34億元，小于66.38億元的不良貸款增長；浦發(fā)銀行共核銷貸款29.52億元，同樣小于不良貸款增長?！ ⊥瑫r，股份制銀行中也有大手筆核銷不良貸款。如民生銀行核銷不良貸款40.49億元，比2012年核銷額增長115%，同時在貸款損失準備中報告期轉(zhuǎn)出72.54億元。中信銀行核銷貸款53.05億元，接近2012年的7.5倍，但仍然沒有趕上不良貸款增長速度?！ 藴势諣栔袊y行業(yè)分析師廖強不久前表示，一些銀行擔心，如果不良貸款率超過理想范圍，他們可能招致負面報道，所以在核銷方面會比較積極。目前來看銀行尚擁有充足的撥備資金來應(yīng)對經(jīng)濟放緩。 報告期內(nèi)，12家銀行的不良貸款撥備覆蓋率均在200%以上，興業(yè)銀行和農(nóng)業(yè)銀行則撥備覆蓋超過300%?！ ∩鲜鰧徲嬋耸勘硎荆涣假J款的核銷也是控制整個不良貸款規(guī)模的一個主要手段，2013年各家銀行比較多用核銷和轉(zhuǎn)賣處置來壓降不良貸款規(guī)模。她預(yù)計，核銷的方式在2014年仍會比較常用。其還表示：“雖然商業(yè)銀行都在對貸款結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，在風控管理上面調(diào)整信貸政策，調(diào)整風險管控措施，但在宏觀經(jīng)濟等大環(huán)境下很難獨善其身，也許可以體現(xiàn)一部分效果，但大的趨勢難以阻擋?！保ɡ碡斨軋螅?/p>