證券監(jiān)管執(zhí)法，已全面覆蓋IPO各個(gè)環(huán)節(jié)，不管是在IPO之前還是之后，不管是否撤回了IPO申請(qǐng)，只要發(fā)現(xiàn)有造假行為，發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)都要付出沉重代價(jià)。
上周五，證監(jiān)會(huì)公布了對(duì)遼寧振隆特產(chǎn)股份有限公司（簡稱振隆特產(chǎn)）和其法律服務(wù)機(jī)構(gòu)—上海市中銀律師事務(wù)所的處罰決定，對(duì)振隆特產(chǎn)及其董事長、董事、副總經(jīng)理等16名責(zé)任人員分別采取了禁入證券市場(chǎng)、罰款、警告等嚴(yán)厲處罰，同時(shí)，為其服務(wù)的中銀律師事務(wù)所也因?yàn)樵诔鼍叩姆梢庖姇写嬖谔摷儆涊d被處以警告、罰款等處罰措施。振隆特產(chǎn)也成為繼天能科技之后，第二例在撤回IPO申報(bào)材料情況下，仍被追究造假責(zé)任的公司。
筆者為此叫好，雖然振隆特產(chǎn)撤回了上市申請(qǐng)，沒有上市成功，但是，其造假行為已經(jīng)擾亂了資本市場(chǎng)秩序，而證監(jiān)會(huì)對(duì)公司和有關(guān)當(dāng)事人的嚴(yán)懲顯示了監(jiān)管部門對(duì)肅清IPO造假這種惡劣行為的決心，不僅是對(duì)擬上市企業(yè)以及市場(chǎng)各方的震懾，同時(shí)也是對(duì)投資者權(quán)益的保護(hù)和信心的提升。
一直以來，證監(jiān)會(huì)都對(duì)信息披露違法違規(guī)特別是IPO審核過程中的違法違規(guī)行為持續(xù)保持高壓態(tài)勢(shì)。今年6月份，證監(jiān)會(huì)專門部署了首次公開發(fā)行（IPO）欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)執(zhí)法行動(dòng)。執(zhí)法行動(dòng)將統(tǒng)一部署、協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)、持續(xù)推進(jìn)，全面覆蓋IPO各個(gè)環(huán)節(jié)，全面覆蓋發(fā)行人、控股股東和實(shí)際控制人、中介機(jī)構(gòu)等各類主體，全面覆蓋不披露、不及時(shí)披露、虛假披露等各種違法行為，這也是監(jiān)管機(jī)關(guān)前期集中查處6家審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)、嚴(yán)肅追究欣泰電氣及其中介機(jī)構(gòu)違法責(zé)任、終止審查17家首發(fā)企業(yè)等一系列凈化IPO市場(chǎng)環(huán)境的又一舉措。
證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人近日表示，證監(jiān)會(huì)在發(fā)行審核過程中，將切實(shí)履行法律賦予的監(jiān)管職責(zé)，重點(diǎn)關(guān)注在審企業(yè)是否存在“帶病申報(bào)”的問題，嚴(yán)格遵照法律規(guī)定的條件，強(qiáng)化問核工作力度，從嚴(yán)審查、從嚴(yán)把關(guān)，堅(jiān)決把不符合發(fā)行條件的企業(yè)擋在IPO大門之外。
數(shù)據(jù)顯示，今年上半年，證監(jiān)會(huì)處罰了15起信息披露違法類案件，其中博元投資因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪和偽造、變?cè)旖鹑谄弊C犯罪，2015年3月移送公安機(jī)關(guān)，博元投資暫停上市，今年5月終止上市。
筆者認(rèn)為，監(jiān)管層對(duì)IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)的重拳出擊，將會(huì)有效規(guī)范市場(chǎng)行為，凈化市場(chǎng)環(huán)境，維護(hù)市場(chǎng)秩序，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步釋放市場(chǎng)活力，穩(wěn)定市場(chǎng)預(yù)期，促進(jìn)市場(chǎng)在資源配置中發(fā)揮決定性的作用，更好地服務(wù)于供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。（證券日?qǐng)?bào)）