銀行新型表外業(yè)務(wù)野蠻生長狀態(tài)或?qū)⒏嬉欢温洹?1月23日，銀監(jiān)會正式下發(fā)《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引（修訂征求意見稿）》（以下簡稱“新《指引》”），未來表外業(yè)務(wù)監(jiān)管將全面升級，納入整體風(fēng)險管理框架，對擔(dān)保承諾類、實質(zhì)承擔(dān)信用風(fēng)險的投融資服務(wù)類及中介服務(wù)類表外業(yè)務(wù)需計提減值準(zhǔn)備，并計提資本。
近幾年來，銀行表外新型業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn)。2011年3月銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》僅將表外業(yè)務(wù)分為擔(dān)保類、部分承諾類兩種類型業(yè)務(wù)，經(jīng)過五年的發(fā)展，新《指引》已經(jīng)將表外業(yè)務(wù)分為了擔(dān)保承諾類、代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類、其他類四類。新增的業(yè)務(wù)類型包括代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類等。其中，代理投融資服務(wù)類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行根據(jù)客戶委托，為客戶提供投融資服務(wù)但不承擔(dān)代償責(zé)任、不承諾投資回報的表外業(yè)務(wù)，包括但不限于委托貸款、委托投資、代客非保本理財、代客交易、代理發(fā)行和承銷債券等。中介服務(wù)類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行根據(jù)客戶委托，提供中介服務(wù)、收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)，包括但不限于代理收付、財務(wù)顧問、資產(chǎn)托管、各類保管業(yè)務(wù)等。
中國社科院金融研究所銀行研究室主任曾剛向上海商報記者表示，最近幾年表外業(yè)務(wù)類型比較復(fù)雜，在銀行中收入占比也越來越高，現(xiàn)在確實到了需要進行整體規(guī)范的時候。
另外，新《指引》還要求商業(yè)銀行對擔(dān)保承諾類以及實質(zhì)承擔(dān)信用風(fēng)險的投融資服務(wù)類及中介服務(wù)類表外業(yè)務(wù)計提減值準(zhǔn)備，并根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的規(guī)定審慎計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，計提資本。曾剛表示，商業(yè)銀行發(fā)展的新型表外業(yè)務(wù)，名為表外業(yè)務(wù)，實際上，銀行需要承擔(dān)一定的風(fēng)險。比如非保本的理財業(yè)務(wù)、委托貸款、其他投融資中介業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)在銀行表外發(fā)生，沒有計入資產(chǎn)負(fù)債表，但是出于擔(dān)保責(zé)任以及其他原因，和信貸業(yè)務(wù)一樣，銀行實際上也承擔(dān)了信用風(fēng)險。不過，與信貸業(yè)務(wù)不同的是，這些表外業(yè)務(wù)沒有計提撥備以及計提風(fēng)險資本的要求，導(dǎo)致銀行實際風(fēng)險被低估，這樣導(dǎo)致銀行實際風(fēng)險彌補不是很充足。
他也表示，“這次把表外業(yè)務(wù)按照實質(zhì)重于形式的要求，納入和表內(nèi)業(yè)務(wù)相同的風(fēng)險處置的要求上來，通過風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)，轉(zhuǎn)換為表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)，進行撥備計提和風(fēng)險資本的要求，這樣一方面表外風(fēng)險納入整體風(fēng)險管理框架之內(nèi)，另一方面降低了銀行利用表外和表內(nèi)在風(fēng)險計提以及其他監(jiān)管成本方面的差異，進行監(jiān)管套利的動機”。（上海商報）