降低企業(yè)所得稅的策略
可以通過多種方法降低企業(yè)所得稅負擔(dān)，包括利用稅收抵免和減免、優(yōu)化費用結(jié)構(gòu)以及采取稅收優(yōu)化策略。
稅收抵免和減免
政府經(jīng)常提供稅收抵免和減免，以鼓勵特定的行為或行業(yè)。例如，對研發(fā)（R&D）支出和替代能源投資的抵免可以幫助企業(yè)降低應(yīng)稅所得額。
優(yōu)化費用結(jié)構(gòu)
企業(yè)可以通過將應(yīng)稅收入最大化和扣除金額最小化來優(yōu)化其費用結(jié)構(gòu)。例如，推遲不必要的支出以利用未來的扣除額，或與其他企業(yè)合作共享費用以降低總體稅負。
稅收優(yōu)化策略
稅收優(yōu)化策略可以幫助企業(yè)合法地減少其所得稅義務(wù)。例如，建立合并的企業(yè)結(jié)構(gòu)、利用遞延稅收工具或選擇最有利的會計方法。
常見問題解答
哪些因素會影響企業(yè)所得稅？
企業(yè)所得稅受應(yīng)稅收入、扣除額、稅率和稅收抵免等因素影響。
如何計算企業(yè)所得稅？
企業(yè)所得稅按應(yīng)稅收入乘以 applicable 稅率計算得出。
哪些費用可以扣除？
一般情況下，與業(yè)務(wù)相關(guān)的必要費用，如營業(yè)費用、工資和 depreciation，都可以扣除。
稅收抵免如何運作？
稅收抵免直接從應(yīng)納稅收入中扣除，從而減少稅收負擔(dān)。
稅收優(yōu)化是否合法？
稅收優(yōu)化是利用稅法降低稅負的合法策略，但必須遵守所有適用法律和法規(guī)。
企業(yè)所得稅是完全由資本負擔(dān)的稅種，是真正能夠?qū)ζ髽I(yè)產(chǎn)生重要影響的稅種，因此降低企業(yè)所得稅才是減輕企業(yè)負擔(dān)最有效的途徑。那如何減少企業(yè)所得稅呢？
工資薪金社保
A、 在操作上首先要符合稅法上規(guī)定的形式的要件；
B、 簽定虛擬用工合同每月申報個稅即可；不一定要交納社保（具體人數(shù)自己掌握）
C、 對于一些簽定虛擬合同的員工可做辭退處理，給予補償這個可在稅前列支
D、根據(jù)公司的營業(yè)業(yè)績可增加10人左右，每人按3000左右設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)，一年可多列支36萬費用。
E、 至于新增員工社保問題可在年檢上做假的報表進行，目前很多企業(yè)都這樣做，可行。
運輸裝卸費用：
A、 運輸費用是企業(yè)正常必須的費用，就加工制造行業(yè)來講可將比例設(shè)定在2%左右范圍內(nèi)。
B、 注意開票一定要找有正規(guī)業(yè)務(wù)的運輸公司或稅務(wù)局代開
C、 在操作上注意做好虛擬的運輸合同等形式上的文件
D、注意根據(jù)全年的業(yè)務(wù)情況盡量分期分批開票。全年總金額約20萬左右。開票稅點4-5%
勞務(wù)費用：
A、 臨時性有工可不用簽定合同，不用通過應(yīng)付工資科目核算，直接做成當(dāng)期費用。
B、 這種方式的列支需要簽定勞務(wù)協(xié)議到稅務(wù)局代開，一般可定期開，按公司業(yè)績看，一年開20萬可以。稅率在8.05%左右；實際操作中很多單位特別是建筑性行業(yè)根本沒開勞務(wù)發(fā)票直接做表列支，審計時候也基本上認可通過。
廣告與業(yè)務(wù)宣傳費：
稅法規(guī)定15%以內(nèi)部分均為合法，但就公司性質(zhì)和規(guī)模上看，考慮合理性，可建議開業(yè)務(wù)宣傳費比例在收入1-2%比例內(nèi)為好。全年費用金額在10-15之間為宜。