《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范-貨幣資金(試行)》第十五條 單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。正確的流程應(yīng)該是:“收支兩條線”?! ∫?、收到客戶交來現(xiàn)金貨款:  借:現(xiàn)金4185.00  貸:應(yīng)收賬款4185.00  二、備用金存入銀行(將入賬單附在收款憑證后):  借:銀行存款4185.00  貸:現(xiàn)金4185.00  三、去銀行提備用金:  借:現(xiàn)金20000.00  貸:銀行存款20000.00

按照現(xiàn)金管理規(guī)定,收到的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行,不得坐支。

所以收到現(xiàn)金應(yīng)進(jìn)行如下處理: 收到現(xiàn)金時(shí): 借 現(xiàn)金 貸 主營業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)交稅金 將現(xiàn)金送存銀行(填現(xiàn)金交款單) 借 銀行存款 貸 現(xiàn)金