上海銀保監(jiān)局印發(fā)指定內(nèi)審工作管理辦法

近日，上海銀保監(jiān)局按照《中國銀保監(jiān)會辦公廳關于印發(fā)指定內(nèi)部審計機構(gòu)管理辦法（試行）上海銀保監(jiān)局指定內(nèi)部審計工作管理辦法（試行）

上海銀保監(jiān)局關于指定內(nèi)審工作管理辦法的問答

《管理辦法》對指定內(nèi)審機構(gòu)的監(jiān)管范圍、指定條件、指定申請、指定程序、監(jiān)督管理、退出管理等方面進行了全面規(guī)范，進一步加強了銀行業(yè)保險業(yè)指定內(nèi)審機構(gòu)的監(jiān)管。

指定內(nèi)審機構(gòu)監(jiān)管范圍

《管理辦法》將監(jiān)管范圍明確為：上海轄內(nèi)不具備獨立法人資格的村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、金融租賃公司、汽車金融公司、典當行、融資擔保公司等機構(gòu)（以下統(tǒng)稱監(jiān)管對象）。

指定內(nèi)審機構(gòu)指定條件

《管理辦法》明確了指定內(nèi)審機構(gòu)的條件，包括具備健全的內(nèi)部管理制度、專業(yè)的審計團隊、有效的質(zhì)量控制體系等方面。

指定內(nèi)審機構(gòu)指定申請

《管理辦法》規(guī)定了指定內(nèi)審機構(gòu)的申請程序，要求監(jiān)管對象向上海銀保監(jiān)局提交指定申請書、內(nèi)部管理制度、審計團隊情況、質(zhì)量控制體系等材料。

指定內(nèi)審機構(gòu)指定程序

《管理辦法》對指定內(nèi)審機構(gòu)的指定程序作出了詳細的規(guī)定，包括上海銀保監(jiān)局受理申請、現(xiàn)場檢查、審議決定、指定結(jié)果公示等環(huán)節(jié)。

指定內(nèi)審機構(gòu)監(jiān)督管理

《管理辦法》明確了上海銀保監(jiān)局對指定內(nèi)審機構(gòu)的監(jiān)督管理職責，包括監(jiān)督內(nèi)審機構(gòu)履行職責情況、檢查內(nèi)審機構(gòu)質(zhì)量控制體系、對內(nèi)審機構(gòu)人員進行監(jiān)管等方面。

指定內(nèi)審機構(gòu)退出管理

《管理辦法》對指定內(nèi)審機構(gòu)的退出管理作出了規(guī)定，明確了退出事由、退出程序、退出后監(jiān)管等方面的內(nèi)容。


滬銀保監(jiān)通〔2020〕50號

在滬各銀行業(yè)保險業(yè)機構(gòu)：

為充分發(fā)揮內(nèi)部審計在銀行業(yè)保險業(yè)機構(gòu)公司治理和風險防控中的重要作用，壓實機構(gòu)風險防控主體責任，我局制定了《上海銀保監(jiān)局指定內(nèi)審工作管理辦法》，現(xiàn)予印發(fā)。請遵照執(zhí)行。

特此通知。

2020年12月24日

上海銀保監(jiān)局指定內(nèi)審工作管理辦法

第一章 總則

第一條 為進一步加強對轄內(nèi)銀行業(yè)保險業(yè)監(jiān)督管理，促進銀行業(yè)保險業(yè)機構(gòu)內(nèi)審部門充分發(fā)揮第三道防線作用，與監(jiān)管部門形成風險防控合力，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國保險法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中國保監(jiān)會關于印發(fā)<保險機構(gòu)內(nèi)部審計工作規(guī)范>的通知》、《中國銀監(jiān)會關于印發(fā)商業(yè)銀行內(nèi)部審計指引的通知》等法律法規(guī)及規(guī)范性文件，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱指定內(nèi)審是指上海銀保監(jiān)局在必要時，要求轄內(nèi)銀行業(yè)保險業(yè)機構(gòu)相關內(nèi)審部門對該機構(gòu)特定項目進行檢查，并將檢查結(jié)果報送上海銀保監(jiān)局的監(jiān)管手段。

第三條 本辦法適用對象為轄內(nèi)銀行業(yè)保險業(yè)機構(gòu)和負責實施指定內(nèi)審的相關內(nèi)審部門。

本辦法所稱轄內(nèi)銀行業(yè)保險業(yè)機構(gòu)，包括：

(一)由上海銀保監(jiān)局依法監(jiān)管的政策性銀行和商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行等吸收公眾存款的金融機構(gòu)；

(二)由上海銀保監(jiān)局依法監(jiān)管的保險機構(gòu)、保險專業(yè)中介機構(gòu)；

(三)由上海銀保監(jiān)局依法監(jiān)管的信托機構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費金融公司、貨幣經(jīng)紀公司。